лабораторный практикум
.docx
№ |
Первичные документы |
Содержание операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1 |
Выписка из бака по р/с от 01.12 |
Зачислен на р/с краткосрочный кредит банка |
639 000 |
60 |
51 |
2 |
Выписка из банка по р/с от 02.12 |
Перечислено в погашение задолженности перед поставщиками - механическому заводу за станок(51), - ЗАО «Программирование»(10) |
35 400 11800 |
60 10 |
51 51 |
3 |
Выписка из банка по р/с от 05.12 |
Перечислено в погашение задолженности перед ООО «Техника» по счету №201 за материалы, поставленные в сентябре, в т.ч. НДС - 87 300 |
572 300 |
10 |
51 |
4 |
Выписка из банка по р/с от 06.12 |
Получено в кассу по чекам р/с на выплату з/п и текущих расходов |
350 495 |
50 |
51 |
5 |
Выписка из банка по р/с от 06.12 |
Перечислено с р/с по расчетам по единому социальному налогу |
51 700 |
69 |
51 |
6 |
Выписка из банка по р/с от 20.12 |
Зачислены на р/с денежные средства, полученные от ООО «Трактор» в оплату продукции, в т.ч. НДС 100800 |
660 800 |
51 |
60 |
7 |
Выписки с р/с от 21.12-22.12 |
Перечислено в погашение задолженности перед поставщиком за материалы - ОАО Тракторный завод» по счету №145, - ОАО «Автоприбор» |
27 140
49 560 |
60 |
51 |
8 |
Выписка из банка по р/с от 24.12 |
Оплачено ООО «Транссервис» расходы по доставке готовой продукции до станции отправления |
38 350 |
60 |
51 |
9 |
Выписка из банка по р/с от 26.12 |
Зачислены на р/с денежные средства от ООО «Квант» за объект основных средств |
58 056 |
51 |
01 |
10 |
Выписка из банка по р/с от 26.12 |
Получены от ОАО «Тракторный завод» денежные средства за нарушение договора поставки |
1 500 |
51 |
62 |
11 |
Выписка из банка по р/с от 30.12 |
Перечислены банку денежные средства в погашение краткосрочного кредита, А также % за кредит |
290 000 30 000 |
66 |
51 |
12 |
Платежная ведомость |
Выдана из кассы з/п за ноябрь, А также аванс за декабрь |
180 095 100 400 |
70 |
50 |
13 |
Расходно-кассовые ордера от 26.12-27.12 |
Выданы из кассы подотчетным лицам командировочные расходы: Фролову Котову |
5 000 10 400 |
71 |
50 |
14 |
Расходно-кассовый ордер |
Выдана единовременная материальная помощь |
29 600 |
|
50 |
15 |
Расходно-кассовый ордер |
Выдано из кассы пособие по уходу за ребенком в возрасте до 1.5 лет |
25 000 |
|
50 |
16 |
Счет-фактура №145 от 01.12 |
Получены от ОАО «Тракторный завод» материалы, в т.ч. НДС 4140 |
27 140 |
10 |
60 |
17 |
Счет-фактура №178 03.12 |
Поступили от ОАО «Автоприбор» материалы, в т.ч. НДС 7560 |
49 560 |
10 |
60 |
18 |
Приходный ордер №245 |
Оприходованы на склад материалы от ОАО «Тракторный завод» по учетным ценам |
22 400 |
10 |
60 |
19 |
Приходный ордер №246 |
Оприходованы на склад материалы, потупившие от «Автоприбор», по учетным ценам |
40 600 |
10 |
60 |
20 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны отклонения в стоимости материалов (определить) |
|
10 |
16 |
21 |
Лимитно-заборные карты |
Отпущены со склада и израсходованы в отчетном периоде материалы (по учетным ценам): |
|
20 |
10 |
- цеху №1 для производства Изделия А Изделия Б |
9860 56290 |
||||
- цеху №2 для производства: Изделия А Изделия Б |
80300 53600 |
||||
- ремонтному цеху: Для ремонта оборудования цеха №1 Для ремонта оборудования цеха №2 |
5790 4340 |
||||
- на хозяйственные нужды: Цеха №1 Цеха №2 Ремонта цеха |
1750 1830 920 |
||||
|
-заводоуправлению |
1200 |
|||
22 |
Справка бухгалтерии |
Списаны отклонения в стоимости материалов, относящиеся к материалам, отпущенным (таблица 3,4) |
|
|
|
- цеху №1 для производства Изделия А Изделия Б |
|
||||
- цеху №2 для производства Изделия А Изделия Б |
|
||||
- ремонтному цеху Для ремонта оборудования цеха №1(заказ №301) Для ремонта оборудования №2(заказ №302) |
|
||||
- на хозяйственные нужды Цеха №1 Цеха №2 Ремонта цеха |
|
||||
-заводоуправлению |
|
||||
23 |
Требования |
Переданы со склада в эксплуатацию инструменты общего пользования: - в цех №1 -в цех №2 -в ремонтный цех |
6 100 5 200 5 400 |
|
|
24 |
Наряды, расчетная ведомость |
Начислена основная и дополнительная заработная плата за отчетный период: |
|
70
70 |
51
51 |
- рабочим цеха №1 по производству изделия А изделия Б |
57 200 51 300 |
||||
- рабочим цеха №2 по производству изделия А изделия Б |
39 800 39 100 |
||||
- рабочим ремонтного цеха за ремонт оборудования цеха №1(заказ №301) за ремонт оборудования цеха №2(заказ №302) |
10 500
9 800 |
||||
- рабочим, обслуживающим оборудование: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
11 200 10 600 8 100 |
||||
- служащим: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
9 200 9 900 5 400 |
||||
- персоналу заводоуправления |
30 800 |
||||
25 |
Листки о временной нетрудоспособности |
Начислены пособия по временной нетрудоспособности |
12 100 |
70 |
51 |
26 |
Расчетные ведомости |
Произведены отчисления единого социального налога от начисленной заработной платы (определить): |
|
69 |
51 |
- рабочих цеха №1 по производству изделия А изделия Б |
19 448 17 442 |
||||
- рабочих цеха №2 по производству изделия А изделия Б |
13 532 13 294 |
||||
- рабочих ремонтного цеха за ремонт оборудования цеха №1(заказ №301) за ремонт оборудования цеха №2(заказ №302) |
3 570
3 332 |
||||
- рабочим, обслуживающим оборудование цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
3 808 3 604 2 754 |
||||
- служащих цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
3 128 3 366 183.6 |
||||
- персонала заводоуправления |
10 472 |
||||
27 |
Расчетные ведомости |
Произведены удержания из заработной платы персонала организации: - налога на доходы физических лиц - по исполнительным листам - в возмещение потерь от брака (изделие А) |
17 029 2 600 300 |
|
|
28 |
Ведомость амортизационных отчислений |
Начислена амортизация основных средств: - производственного оборудования: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
19 100 16 300 4 200 |
02
|
01
|
- зданий и хозяйственного инвентаря: цеха №1 цеха №2 ремонтного цеха |
7 800 7 100 1 400 |
||||
- зданий и инвентаря заводоуправления |
2 445 |
||||
29 |
Ведомость амортизационных отчислений |
Начислена амортизация по патенту на промышленный образец (по изделию А) |
604 |
05 |
04 |
30 |
Авансовый отчет |
Списаны командировочные расходы Фролова С. |
6 000 |
71 |
|
31 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны общепроизводственные расходы ремонтного цеха на себестоимость (таблица 5) Заказа №301 Заказа №302 |
|
|
|
32 |
Справка бухгалтерии |
Списана себестоимость услуг вспомогательного производства (ремонтного цеха) по ремонту (таблица 6) Оборудования цеха №1 (заказ №301) Оборудования цеха №2 (заказ №302) |
|
|
|
33 |
Расчет бухгалтерии |
Списаны общепроизводственные расходы (таблицы 7,8,9,10) |
|
|
|
- цеха №1 на себестоимость изделия А изделия Б |
|
||||
- цеха №2 на себестоимость изделия А изделия Б |
|
||||
34 |
Акты о браке |
Выявлен брак при производстве изделия А в цехе №1 |
2 780 |
|
|
35 |
Накладная |
Сдан на склад и оприходован по цене возможного использования окончательный брак |
130 |
|
|
36 |
Распоряжение мастера цеха №1 |
Предъявлено работнику в возмещение потерь от брака |
300 |
|
|
37 |
Ведомость потерь от брака |
Списаны окончательные потери от брака на себестоимость изделия А |
2 350 |
|
|
38 |
Ведомость выпуска готовой продукции |
Оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости (таблица 11) изделий А изделий Б |
|
|
|
39 |
Накладная, счет-фактура №47 от 28.12 |
Отгружена ООО «Техторг» готовая продукция - продажная стоимость |
777 620 |
|
|
40 |
Книга продаж |
Начислен НДС от стоимости отгруженной продукции |
118 620 |
|
|
41 |
Ведомость движения готовой продукции |
Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции |
490 587 |
|
|
42 |
Счет, счет-фактура |
Начислены по счету ООО «Транссервис» расходы по доставке готовой продукции до станции отправления (в т.ч. НДС) |
38 350 5 850 |
|
|
43 |
Ведомость, расчет себестоимости готовой продукции |
Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость отгруженной продукции Списаны коммерческие расходы на себестоимость проданной продукции |
|
|
|
44 |
Расчет бухгалтерии |
Отражен финансовый результат от продажи продукции |
|
|
|
45 |
Счет №51, счет-фактура №4 от 11.12 |
Получен от механического завода станок (в т.ч. НДС – 5 400руб.) |
35 400 |
|
|
46 |
Акт приемки-передачи основных средств (форма №ОС – 1) |
Приобретенный станок введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости (определить) |
30 000 |
|
|
47 |
Акт о списании основных средств (форма №ОС-4) |
Списано вследствие физического износа производственное оборудование - первоначальная стоимость - суммы амортизационных отчислений |
51 000 45 000 |
|
|
48 |
Счет-фактура №36 от 23.12 |
Предъявлены ООО «Квант» расчетные документы за компьютер, в т.ч. НДС |
58 056 |
|
|