III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к

практическому занятию

Студент должен усвоить цель, функции и направления валютного конт­роля в РФ: рассмотреть основные функции по валютному контролю каждого из органов валютного контроля (Банк России и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора) и агентов валютного контроля (уполномоченные бан­ки, таможенные органы, налоговые органы, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности» (Вне­шэкономбанк); ознакомиться с этапами развития валютного контроля в России.

При подготовке к занятию студенту необходимо определить роль и место таможенных органов в системе валютного контроля, выявить направления валютного контроля, осуществляемого таможенными органами.Особое внимание следует уделить рассмотрению возложенных на разные федеральные органы ис­полнительной власти прав и обязанностей, а также выполняемых функций в сфере валютного контроля. Рекомендуется ознакомиться с деятельно­стью органов и агентов валютного контроля на Интернет-сайтах соответ­ствующих ведомств, изучить статистику этих ведомств по ва­лютному контролю и перспективы дальнейшей работы в этом направле­нии.

При подготовке к практическому занятию студенту необхо­димо изучить технологию осуществления валютного контроля за экспортно-импортными операциями: а) предварительный контроль (оформление паспорта сделки в уполномоченном бан­ке); б) валютный контроль на этапе осуществления таможенных операций и проведения таможенного контроля; в)проведение отделом валютного кон­троля таможни проверки соблюдения резидентами валютного законодательства РФ.

Изучение порядка оформления паспорта сделки следует начинать с непосредственного ознакомления с Инструкцией Центрального банка РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями).

При подготовке ко второму семинарскому занятию темы 3.1. студент должен освоить понятие «валют­ное правонарушение», знать содержание статей Уголовного кодекса РФ и Кодекса РФ об административ­ных правонарушениях, предусматривающих ответственность за нарушение требований валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

VI. Рекомендуемые источники

Нормативные правовые акты

1. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций» (с изменениями и дополнениями).

2. Конституция Российской Федерации. – М., 1993. (с учетом попра­вок, внесенных Законами Российской Федерации о поправках к Конститу­ции Российской Федерации от 30.12.2008 № 6-ФКЗ и № 7-ФКЗ)

3. Таможенный Кодекс Таможенного союза (приложение к До­говору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Реше­нием Межгосударственного Совета Евразийского экономического со­общества (высшего органа Таможенного союза) на уровне глав госу­дарств от 27 ноября 2009 года № 17 (в ред. Протокола от 16.04.2010).

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изменен. и дополнениями).

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

6. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном

регулировании в Российской Федерации» (в ред. от 11.07.2011).

7. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 07.02.2011).

8. Федеральный закон РФ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О центральном банке РФ (Банке России)» (с изменениями и дополнениями).

9. Федеральный закон РФ от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (с изменениями и дополнениями).

10. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.02.2014 № 77 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора».

11. О Федеральной таможенной службе. Постановление Правитель­ства Российской Федерации от 26.07.2006 № 459 (ред. от 20.06.2011).

12. Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора. Постановление Правительства Российской Федера­ции от 15.06.2004 № 278 (ред. от 24.03.2011).

13. Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.04.2004 № 198 (ред. от 28.01.2011).

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 16.09.2013 № 809 «О Федеральной таможенной службе».

15. Постановление Правительства РФот 17.02.2007 № 98 «Об утверждении Правил представления резидентами и нерези­дентами подтверждающих документов и информации при осу­ществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков».

16. Приказ Федеральной налоговой службы от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@ «Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации».

17. Об утверждении Положения об Управлении торговых ограниче­ний, валютного и экспортного контроля. Приказ ФТС России от 06.12.2007 № 1499.

18. О типовых структурах таможенных органов. Приказ ФТС России от 16.05.2006 № 443 (ред. от 25.08.2009).

19. О квалификационных требованиях к профессиональным знаниям и навыкам, необходимым для исполнения должностных обязанностей по штатным должностям федеральной государственной гражданской службы Управления валютного контроля ФТС России и подразделений валютного контроля подчиненных таможенных органов. Приказ ФТС России от 09.09.2005 № 837.

20. Приказ Федеральной таможенной службы Российской Федерации от 17.11.2009 № 2075 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации» (с изменениями и дополнениями).

21. Приказ ФТС России от 24.12.2012 № 2621 «Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по исполнению государственной функции по осуществлению в пределах своей компетенции контроля за валютными операциями резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, а также ввозом в Российскую Федерацию и вывозом из Российской Федерации товаров, в соответствии с международными договорами государств - членов Таможенного союза, валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования».

22. Приказ ФТС России от 20.07.2012 № 1470 «О непредоставлении паспорта сделки при таможенном декларировании товаров».

23. Инструкция Центрального банка РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (с изменениями и дополнениями).

24. О порядке взаимодействия таможенных органов и территориаль­ных органов Росфиннадзора. Письмо ФТС России от 30.06.2009 № 14-111/29997.

25. О соглашении между ФТС России и Росфиннадзором. Письмо ФТС России от 18.08.2005 № 01-06/28509.

26. Об утверждении Положения о территориальных органах Феде­ральной службы финансово-бюджетного надзора. Приказ Минфина России от 11.07.2005 № 89н (в ред. от 17.11.2010).

27. Соглашение о взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной таможенной службы при осуществле­нии валютного контроля от 15.08.2005 № 06-30/21, 01-48/9.

28. О должностных лицах таможенных органов Российской Федера­ции, уполномоченных составлять протоколы об административных право­нарушениях и осуществлять административное задержание. Приказ ФТС России от 15.03.2005 № 198 (в ред. от 23.04.2007).

29. О квалификации преступлений по выявленным случаям невоз­врата в Российскую Федерацию иностранной валюты. Письмо ФТС Рос­сии от 28.01.2010 № 01-11/3425.

30. О полномочиях таможенных органов по возбуждению дел об административных правонарушениях по фактам нарушений валютного за­конодательства. Письмо ФТС России от 29.06.2009 № 01-11/29513.

31. О направлении методических рекомендаций по квалификации на­рушений валютного законодательства. Письмо ФТС России от 10.01.2008 № 01-11/217 (с изм. от 06.06.2011).

Основная литература

1. Скудалова Т.В. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник. – СПб: Изд-во: ИЦ «Интермедия», 2014.

2. Панченко В.И. Валютное регулирование: Учеб.пособие. - СПб., Изд. дом «Троицкий мост», 2011. - 240 с.

Дополнительная литература

1. Толкушин А.В. Таможенное дело. Учебник. 3-е издание, перераб. и дополненное. – М.: Юрайт, 2010.- 410с.

2. Понамаренко В.Е. Валютное регулирование и валютный контроль: Учебное пособие. – М.: Изд-во: «Омега-Л», 2012.

3. Губарева Т.И. Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного регулирования и валютного контроля в РФ. Монография. - ВолтерсКлувер, 2010. - 192 с.

4. Тедеев А.А. Валютное право: учеб. пособие. Спб.:Питер, 2009. - 192

5. Отчет о НИР РТА по теме: «Актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе» РТА 2012 г. с. 65–136

6. Газета «Экономика и жизнь» (2010-2014 гг.)

7. Журнал «Валютное регулирование и валютный контроль» (2010-2014 гг.).