Тема 2.2. Деятельность таможенных органов по оценке и управлению рисками

I. Задание для самостоятельной работы

1. Изучить рекомендуемую литературу, повторить лекционный материал. Особое внимание уделить изучению главы 18 Таможенного кодекса Таможенного союза и изучению ст. 162 Федерального закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», приказаФТС Россииот 06.06.2011 № 1200 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной»; приказаФТС России от 13.07.2005 № 638 «Об утверждении Типового положения о подразделении координации и применения системы управления рисками регионального таможенного управления»; приказаФТС России от 16.09.2005 № 871 «Об утверждении Типового положения об отделе применения системы управления рисками таможни»; приказаФТС России от 24.12.2007 г. № 1604 «Об утверждении Порядка применения случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров и транспортных средств»; приказаФТС России от 26.09.2011 № 1946 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения срочных профилей рисков и ориентировок региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России»; приказаФТС России от 26.09.2011 № 1947 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков региональными таможенными управлениями».

2. *Составить диаграмму взаимосвязей индикаторов и области риска

II. План практического занятия 1 (иф)

(форма обучения очная)

семинар в диалоговом режиме

1. Критерии отнесения товаров, внешнеэкономических операций, транспортных средств и лиц к группам риска.

2. Анализ и оценка рисков.

3. Организационно-управленческая деятельность при анализе рисков в таможенных органах.

II. План практического занятия 2

(форма обучения очная)

1. Классификация и сущность мер по минимизации рисков.

2. Формирование и применение профилей и ориентировок для принятия решений по минимизации рисков.

3. Разработка проектов профилей рисков.

II. План практического занятия 3

(форма обучения очная)

1. Рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и утверждение профилей рисков.

2. Применение мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков.

III. Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

Цель занятий – разобраться в порядке деятельности таможенных органов по оценке и управлению рисками.

Приступая к самостоятельной работе, студент должен изучить рекомендуемую литературу.

При подготовке к практическому занятию студенту необходимо:

• составить письменный конспект ответа на вопросы, подлежащие обсуждению;

• подготовить устные выступления по всем вопросам практического занятия.

В рамках данной темы для студентов очной формы обучения предусмотрено проведение семинара в диалоговом режиме и практических занятий № 2-4 в виде тренингов с применением специального программного обеспечения РТА – адаптивного автоматизированного тренажера «АС УР» (№ 59 «Создание проекта профиля риска», № 60 «Внесение изменений в ПР. Тестирование ПР», № 61 «Журналы регистрации и отчеты», № 62 «Разработка профилей риска по приказу № 1947 и специальных региональных профилей риска», № 64 «Разработка региональных срочных профилей риска и региональных ориентировок», № 65 «Мониторинг процессов таможенного оформления ДТ», № 66 «Анализ и мониторинг результатов применения СУР»), а также ААТ «АС ТОиТК» № 11 «Принятие мер по минимизации рисков».

На первой части занятия студенты работают с эталонным примером ААТ, на второй – с контрольным вариантом, с получением оценки.

В ходе самостоятельной подготовки к занятию студенты должны изучить правовые акты, регламентирующие порядок создания профиля риска, (Таможенный кодекс Таможенного союза ст. 127-130, Приказ ФТС России № 1200 от 6 июня 2011 года «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене»).

Для подготовки к занятиям студентам следует ознакомиться с Методическими указаниями по применению на практических занятиях адаптивных автоматизированных тренажеров (ААТ), перечисленных выше.

IV. Рекомендуемые источники

Нормативные правовые документы

1. Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18 мая 1973 года в редакции Протокола о внесении изменений в Международную конвенцию об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 26 июня 1999 года.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза: Решение Межгосударственного Совета Евразийского экономического сообщества (высшего органа таможенного союза) на уровне глав государств от 27 ноября 2009 года №17.

3. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 № 257 «Об Инструкции по заполнению таможенной деклараций и формах таможенных деклараций».

4. Решение Комиссии Таможенного союза от 20.09.2010 № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций».

5. Федеральный закон № 311-ФЗ от 27 ноября 2010 года «О таможенном регулировании в Российской Федерации».

6. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 года № 459 «О Федеральной таможенной службе».

7. Распоряжение Правительства РФ № 2575-р от 28.12.2012. «О Стратегии развития таможенной службы Российской Федерации до 2020 года».

8. Приказ ГТК России от 26.09.2003 № 1069 «Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации».

9. Приказ ФТС России от 13.07.2005 № 638 «Об утверждении Типового положения о подразделении координации и применения системы управления рисками регионального таможенного управления».

10. Приказ ФТС России от 16.09.2005 № 871 «Об утверждении Типового положения об отделе применения системы управления рисками таможни».

11. Приказ ФТС России от 24.12.2007 г. № 1604 «Об утверждении Порядка применения случайной выборки для проведения таможенного досмотра товаров и транспортных средств».

12. Приказ ФТС России от 6.06.2011 № 1200 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной».

13. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1945 «Об утверждении Порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз автокомпонентов и их частей, узлов и агрегатов, используемых при промышленной сборке на территории Российской Федерации моторных транспортных средств, и другой сопутствующей продукции».

14. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1946 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения срочных профилей рисков и ориентировок региональными таможенными управлениями и таможнями, непосредственно подчиненными ФТС России».

15. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1947 «Об утверждении Порядка разработки и утверждения региональных и зональных профилей рисков региональными таможенными управлениями».

16. Приказ ФТС России от 26.09.2011 № 1948 «Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз сырья, оборудования и частей, используемых в производственной деятельности».

17. Приказ ФТС России от 25.10.2011 № 2199 «Об утверждении форм документов для целей применения отдельных форм таможенного контроля».

18. Приказ ФТС России от 17.05.2012 № 949 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров, правоохранительных подразделений и подразделений по противодействию коррупции таможенных органов при организации и проведении таможенной проверки».

19. Приказ ФТС России от 05.07.2012 г. № 1345 «Об утверждении порядка использования в рамках системы управления рисками предварительной информации о товарах, ввозимых на территорию Российской Федерации автомобильным транспортом, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары».

20. Приказ ФТС России от 06.06.2012 года № 1371 «Об утверждении перечня критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками и порядка их разработки и (или) актуализации».

21. Приказ ФТС России от 06.07.2012 г. № 1372 «Об утверждении инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров и структурных подразделений таможенных органов при организации таможенного контроля после выпуска товаров».

22. Приказ ФТС России от 12.11.2012 г. № 2295 «Об утверждении Положения об Управлении рисков и оперативного контроля».

23. Приказ ФТС России от 26.06.2013 № 1179 «Об утверждении Временного порядка действий должностных лиц таможенных органов при сборе и обработке информации для определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении лиц, осуществляющих ввоз товаров, классифицируемых в группе 03, товарных позициях 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ТС».

24. Приказ ФТС России от 04.07.2013 № 1240 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при организации и проведении таможенного досмотра (осмотра) до выпуска товаров».

Основная литература

1. А.В.Кулешов, В.А.Черных, О.В.Шишкина Организация таможенного контроля товаров и транспортных средств. Учебное пособие. – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2013. – 420 с.

2. Халипов С.В. Таможенное право: учебник / С.В. Халипов. – 5-е изд., перераб. и доп. – М. : Высшее образование, Юрайт-Издат 2011.

Дополнительная литература

1. А.Д. Ершов, О.В. Завьялова Система управления рисками в таможенном деле. Учебник – СПб.:РИО СПб филиал РТА, 2013. – 400с.

Методические рекомендации (указания)

1. Руководство по подготовке и оформлению рефератов, контрольных, курсовых и выпускных квалификационных работ – М.: Изд-во Российской таможенной академии, 2010. – 92 с.

Программное обеспечение и Интернет-ресурсы

1. Автоматизированная информационная система «АИСТ-М».

2. Программные комплексы «Альта-Софт», «Софт-Ленд» и «СТМ».

3. Специальное программное обеспечение РТА: тренажно-имитационные комплексы и адаптивные автоматизированные тренажеры.

4. Официальный сайт Евразийской экономической комиссии www.tsouz.ru.

5. Официальный сайт ФТС России - www.customs.ru.

6. Справочно-поисковая система «Гарант».

7. Справочно-поисковая система «Консультант Плюс».

8. Rambler–Новости - Http://www.rambler.ru.

9. Виртуальная таможня - www.vch.ru.

10. Таможня для всех – российский таможенный портал - www.tks.ru.

11. www.alta.ru.

12. www.tamognia.ru.

V. Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что такое критерий и параметр риска?

2. Назовите основные составляющие целевой методики выявления рисков.

3. Какие сведения содержатся в профиле риска?

4. Каковы основные функции ФТС по применению СУР?

5. Каковы основные функции РТУ по применению СУР?

6. Каковы основные функции таможни по применению СУР?

7. Каковы основные функции таможенного поста по применению СУР?