Тема 12. Налоговое право. Общие положения

1.Налоги: экономико-правовое содержание и роль.

2.Основы налоговой системы РФ.

3. Понятие налогового права. Источники налогового права РФ.

Методические рекомендации

При подготовке к семинарскому занятию необходимо определить, чем налоги отличаются от сборов, изучить известные классификации налогов по различным критериям: экономическим, административным и др. Следует рассмотреть нормы Конституции РФ, Ч.1 НК РФ, устанавливающие принципы функционирования налоговой системы РФ. Переходя к понятию налогового права как подотрасли финансового права, студенты должны знать систему налогового права, источники налогового права.

Нормативные акты, судебная практика

1. Конституция РФ. М., 1993.

2. Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ с изм. и доп. // СЗ РФ. 1998. №31. Ст. 3824.

3. Налоговый Кодекс РФ (часть вторая) – Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117 –ФЗ с изм. и доп. //СЗ РФ. 2000. №32. Ст.3340.

4. Положение о Федеральной налоговой службе/Утверждено постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506//СЗ РФ. 2004. №40. Ст. 2904.

5. Постановления Пленума ВАС РФ N 9 от 11 июня 1999 г. «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой НК РФ»// Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

6. Постановления Пленума ВАС РФ от 28 февраля 2001 г. N 5 «О некоторых вопросах применения части первой НК РФ»// Вестник ВАС РФ. 2001. № 7.

Литература

1. Артемов Н. М., Ашмарина Е.М. Правовые основы налогообложения в РФ. – М., 2003.

2. Бахмуров А.С. Налоги и налоговая политика //Российский налоговый курьер. 2000. №7.

3. Березин М.Ю. Виды актов законодательства о налогах и порядок их вступления в силу// Законодательство и экономика. 2006. № 2.

4. Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги //Хозяйство и право. 1997. №3-4.

5. Винницкий Д. В. Налоги и сборы: понятие, юридические признаки, генезис. М., 2002.

6. Винницкий Д.В. Налоговое право Российской Федерации. – СПб., 2003.

7. Высоцкий М.А. Об общих правилах применения законодательства о налогах и сборах// Налоговый вестник. 2007. №2.

8. Иванова В.Н. О системном подходе к пониманию правовых категорий «юридическая конструкция налога», «система налогообложения» и «налоговая система» // Законодательство и экономика. № 6. 2004.

9. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). – М.: Юристъ, 2005.

10. Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России. – М., 2003.

11. Карасева М.В. Новый этап реформирования финансового законодательства // Законодательство. № 9. сентябрь 2005.

12. Кирилина В.Е. Некоторые проблемы взаимодействия части первой и части второй Налогового кодекса Российской Федерации // Финансовое право. № 8. 2005.

13. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Часть 1(постатейный) / Под ред. А.Н. Козырина, А.А. Ялбулганова, 2004.

14. Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник. – М.: Высшее образование, 2006.

15. Лебедев К.К. Об экономической сущности и юридической природе налога и налогового правоотношения //Актуальные проблемы науки и практики коммерческого права: Сборник научных трудов. Вып.3. СПб., 2000.

16. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для вузов. Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М., 1998.

17. Налоги: Учебное пособие /Под ред. Д.П. Черника. – 4-е изд.; перераб. И доп. М., 2000.

18. Пансков В.Г. О некоторых проблемах налогового законодательства //Налоговый вестник. 2001. № 4.

19. Пепеляев С.Г. Налоговое право. – М.: Юристъ, 2003.

20. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. – М., 2004.

21. Разгулин С.В. Совершенствование законодательства о налогах и сборах в условиях налоговой реформы //Налоговый вестник. 2002. № 6.

22. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. М., 2000.

23. Ялбуганов А.А. НК РФ (часть вторая) в системе источников российского налогового права//Финансовое право. 2006. №10.