Лабораторна робота № 3

ОБЛІК КАСОВИХ ОПЕРАЦІЙ

Загальні теоретичні положення

Надходження та витрачання грошових коштів з каси підприємства супроводжується прибутковими та видатковими касовими ордерами. Їх аналогом в програмі виступають „Приходный кассовый ордер” та „Расходный кассовый ордер”, що можуть бути викликані з пункту меню „Документы” – „Касса”.

Після заповнення та проведення на підставі документу автоматично формується господарська операція та відповідна їй проводка в журналі операцій.

Якщо в прибутковому касовому ордері встановити прапорець в опції „Только зарегестрировать”, то документ буде сформовано та зареєстровано, але відображення в журналі операцій та рознесення по бухгалтерських рахунках не відбудеться. Це необхідно для уникнення подвійного відображення на рахунках однієї операції, що проведена різними документами, наприклад, в тому разі, якщо операція з надходження грошових коштів в касу підприємства з поточного рахунку оформлюється прибутковим касовим ордером та банківською випискою.

Завдання для самостійного виконання

Завдання 1

Відповідно до статутних документів статутний капітал ТОВ «НАЙМЕНУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВА» складає 80000.00 грн. Частки засновників розподілені наступним чином:

Іващенко Марія Іванівна – 25000 грн.

Петров Володимир Іванович – 25000 грн.

Гордієнко Іван Федорович – 30000 грн.

1)У довіднику «Контрагенти» створити групу «Засновники» і внести картки засновників, указавши, що це приватні особи.

2) Операцією, введеною вручну, зробіть наступні кореспонденції: Дебет 46, Кредит 40 по кожнім засновнику.

Завдання 2

Засновники внесли свої частки статутного фонду в касу підприємства. Провести операцію документом «Прибутковий касовий ордер» по кожному засновнику окремо.

Дана операція ПДВ не оподатковується.

Завдання 3

В той же день документом «Видатковий касовий ордер» здати в банк на основний поточний рахунок 79000.00 грн.

Завдання 4

Одержати в касу підприємства з розрахункового рахунка 400.00 грн. для здійснення господарської діяльності. Провести операцію документом «Банківська виписка». Оформити «Прибутковий касовий ордер» на дану операцію, проставивши прапорець у полі «Тільки зареєструвати» (щоб уникнути повторного відображення даної операції на бухгалтерських рахунках).

Завдання 5

У той же день видати під звіт начальнику цеху 150.00 грн. на відрядження і комірнику 200.00 грн. на господарські витрати.

Завдання 6

Провести авансовий звіт начальника цеху: проїзд – 80 грн., проживання – 34 грн, добові – 36 грн. Витрати на відрядження віднести на загально виробничі витрати (постійні), для чого створити папку «Витрати на відрядження» і відповідні елементи «Проїзд» і т.п. Кожну категорію витрат відобразити окремим рядком в авансовому звіті.

Завдання 7

Провести авансовий звіт комірника: придбаний бензин (паливо) 100 л за ціною 1.20 грн. із ПДВ і спец. комбінезони (МШП) 10 шт. по 8 грн. без ПДВ. Придбані ТМЦ здані на оптовий склад «Цех». Для цього в довіднику створити картки «Бензин» з видом ТМЦ «Паливо» і картку «Спец. комбінезони» з видом ТМЦ «МШП» (ціну не вказувати!), оприбуткувати ТМЦ на основний склад.

Завдання 8

З підзвітних сум комірником придбані товари на підприємстві “Імпульс” – клей А11 (2 упакування по 6 пляшок у кожному упаковці). Базова одиниця виміру – пляшка, ціна за одиницю 1 грн. без ПДВ. Провести операцію документом «Прибуткова накладна», заповнивши поле «Контрагент» - «придбано з-під підзвіту», указавши субконто комірника.

Завдання 9

Сформувати оборотно-сальдову відомість за рахунком 3721 і закрити сальдо за взаєморозрахунками зі співробітниками, тобто «прибутковими касовими ордерами» одержати в касу невикористані підзвіті суми, а «Видатковими касовими ордерами» видати співробітникам перевитрати.