Лабораторна робота № 2
УВЕДЕННЯ ПЕРВІСНИХ ЗАЛИШКІВ
Загальні теоретичні положення
Залишки за рахунками бухгалтерського обліку в програмі вносяться як звичайна господарська операція ручним способом або на підставі документу з кореспондуючим рахунком 00 „Допоміжний рахунок” робочого плану рахунків в програмі, який використовується лише для внесення залишків за рахунками.
На підставі документу вносяться залишки ТМЦ та взаєморозрахунків з контрагентами. Залишки за іншими рахунками вносяться ручним способом.
Господарські операції (в тому числі і внесення залишків) відображуються в „Журнале операций”, який відкривається з пункту меню „Операции”.
Ручне внесення операції здійснюється наступним чином:
за допомогою кнопки
на панелі інструментів вікна журналу,
клавіші Insert
або опції контекстного меню „новий
рядок” створюється новий запис в
журналі;у вікні, що з’явилося на екрані необхідно заповнити поля:
а) номер, дата (як правило програма проставляє автоматично робочу дату та порядковий номер запису), суму та зміст операції;
б) в табличній частині вікна проставити з клавіатури або за допомогою довідника „План счетов” дебет, кредит рахунків та відповідне субконто і суму (враховуючи що при внесенні залишків за дебетом чи кредитом проставляється рахунок 00 в залежності від дебетового чи кредитового залишку за рахунком, що вноситься).
Залишки ТМЦ та взаєморозрахунків з контрагентами вносяться на підставі документу „Ввод остатков”, що відкривається з пункту меню „Документы”.
Завдання для самостійного виконання
Зауваження ! Звертайте увагу на поле “Вид ТМЦ” у картках довідника “Номенклатура”. Уся номенклатура має ставку ПДВ 20%
Завдання 1
Увести залишки по касі ручним способом через меню «Журнали» підменю «Журнал операцій» у сумі 17.00 грн.
Завдання 2
Увести залишки за розрахунковим рахунком тим же способом у сумі 50000.00 грн.
Завдання 3
Ручним способом увести дебетові залишки з покупцем ЗАТ «Імпульс» на суму 1540.50 грн.
Увести кредитові залишки взаєморозрахунків з постачальником ТОВ «Кварц» на суму 2881.00 грн. документом «Залишки взаєморозрахунків» (Меню «Документи», «Уведення залишків», «Залишки взаєморозрахунків»).
Завдання 4
У довіднику «Номенклатура» у групі «Товари» створити елемент «Набори канцелярські» одиниця виміру – шт., ціна (покупка, відпуск) – 150.00 грн. У графі Вид – обираємо “Товар”. Також елемент «Дошка ДСП» у групі «Матеріали», одиниця виміру – м3, ціна – 500.00 грн. у графі Вид – ставимо “Матеріал”.
Завдання 5
Документом «Уведення залишків ТМЦ» ввести залишки за елементом «Набори канцелярські», кількість – 10 і за елементом «Дошка ДСП», кількість – 30. Документ заповнити, використовуючи кнопку “Підбір”.
Завдання 6
У довіднику «Необоротні активи» у папці «Основні засоби» створити елемент «Комп'ютер Pentium». Первісна вартість 4200.00 грн., знос 500.00 грн., метод амортизації прямолінійний, термін експлуатації 36 місяців, 4 група в податковому обліку.
Завдання 7
Ввести документом «Операція» залишки необоротних активів елемент «Комп'ютер Pentium» у кількості 2 шт.
Завдання 8
Увести вручну кредитові залишки взаєморозрахунків з підзвітними особами «Комірник» на суму 200.00 грн.
Завдання 9
Увести кредитові залишки за рахунком 441 «Прибуток попередніх періодів» на суму 73359,50 грн. за допомогою ручної операції.
Завдання 10
Сформувати обортно-сальдову відомість за поточний звітний період. (Перевірити правильність внесення залишків Од 00 = Ок 00 = Сума).