- •Федеральное государственное бюджетное образовательное
- •Учреждение высшего профессионального образования
- •«Ростовский государственный университет путей сообщения»
- •(Фгбоув впо ргупс)
- •Содержание
- •1. План по труду и заработной плате.
- •1.1 Оплата труда работников локомотивного депо.
- •1.2. Расчет заработной платы локомотивных бригад.
- •Расчет заработной платы для локомотивных бригад удобно представить в виде таблицы 2.
- •1.3. Расчет заработной платы работников экипировки.
- •1.4. Расчет оплаты труда руководителей, специалистов, служащих.
- •1.5. Производительность труда.
- •2. План эксплуатационных расходов локомотивного депо.
- •Общехозяйственные расходы.
- •3. Калькуляция плановой себестоимости на измерители
- •4. Цена, доходы и прибыль депо.
- •4.1. Определение расчетных цен основных измерителей эксплуатации.
- •4.2 Доходы и прибыль депо.
- •5.Анализ Парето.
- •6. Расчет показателей характеризующих эффективность работы депо.
- •Список использованной литературы
Общехозяйственные расходы.
ГФОТ по ст.785-820, а также ст.830-833 - переносится из плана по труду (таблица 5). Остальные расходы, ст.785-820, принимаются в размере 8-10% от ГФОТ локомотивных бригад, экипировки и ТР. Они распределяются от общей суммы расходов следующим образом: на материалы - 2%, топливо - 6%, электроэнергию - 12%, прочие - 80%.
Еост=0,1ГФОТ (ст.3101-3316) тыс. руб.,
Еост=0,1∙ 57467,74= 52492.15 тыс. руб.,
Емат=0,02∙ 52329,89 = 1049,84 тыс. руб.,
Ет=0,06∙52329,89 = 3149,53 тыс. руб.,
Еэл=0,12∙52329,89 = 6299,06 тыс. руб.,
Епр=0,8∙52329,89 = 41993.72 тыс. руб.
Остальные расходы по ст.830-833 принимаются в размере 3% от ГФОТ локомотивных бригад, экипировки и ТР. Они устанавливаются по элементу «Прочие расходы».
Епр=0,03ГФОТ (ст.3101-3316)=0,03∙ 57467,74= 15747.64 тыс. руб.
Таблица 8 – План эксплуатационных расходов локомотивного депо, тыс. руб
№ статьи |
Наименование статей расхода |
Элементы затрат, тыс. руб. |
Всего расходов, тыс. руб. | |||||||
ГФОТ |
Страховые взносы |
Материалы |
Топливо |
Электроэнергия |
Ремонтный фонд |
Амортизация |
Прочие расходы | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Прямые расходы | ||||||||||
Пассажирское движение | ||||||||||
3110 |
Работа электровозов в пассажирском движении |
288769,14 |
98470,28 |
11938,5 |
- |
4238640 |
- |
- |
- |
4637817,91 |
Грузовое движение | ||||||||||
3101 |
Работа электровозов в грузовом движении |
212554,41 |
72481,05 |
10615,5 |
- |
2702133,0 |
- |
- |
- |
2997783,96 |
Маневровое движение | ||||||||||
3303 |
Работа тепловозов на маневрах в грузовом движении |
3654,12 |
1246,06 |
6717 |
37125 |
- |
- |
- |
- |
48742,18 |
3312 |
Работа тепловозов на маневрах в пассажирском движении |
8858,45 |
3020,73 |
7476 |
25596,75 |
- |
- |
- |
- |
44951,93 |
Экипировка | ||||||||||
3104 |
Экипировка электровозов, работающих в грузовом движении |
2166,70 |
738,85 |
758,25 |
- |
- |
- |
- |
- |
3663,80 |
3113 |
Экипировка электровозов, работающих в пассажирском движении |
2166,70 |
738,85 |
852,75 |
- |
- |
- |
- |
- |
3758,30 |
3316 |
Экипировка маневровых тепловозов |
1547,65 |
527,75 |
2365,5 |
- |
- |
- |
- |
- |
4440,89 |
Продолжение таблицы 8
Амортизация | |||||||||||||
3105 |
Амортизация электровозов, работающих в грузовом движении |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
53991,63 |
- |
53991,63 | |||
3115 |
Амортизация электровозов, работающих в пас-ком движении |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31957,2 |
- |
31957,2 | |||
3317 |
Амортизация маневровых тепловозов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2480,28 |
- |
2480,28 | |||
Итого основные расходы: |
519717,17 |
177223,56 |
40723,50 |
62721,75 |
6940773,00 |
- |
88429,11 |
|
7829588,09 | ||||
|
Расходы, основные общие для всех мест возникновения затрат и видов работ | ||||||||||||
757 |
Затраты на оплату труда произ-ного персонала за непрораб-ное время |
57688,61 |
19671,81 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
77360,42 | ||
771 |
Амортизация произ-ных ОФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
761-776 |
Остальные расходы, ос-ые общие для всех отраслей хоз-ва и общехоз-ные |
2830,08 |
965,06 |
17500 |
9945 |
6998,85 |
- |
- |
450 |
38688,98 | ||
Итого расходы, основных общих |
60518,69 |
20636,87 |
17500 |
9945 |
6998,85 |
0,00 |
4299,8 |
450 |
120349,20 | |||
Общехозяйственные расходы | ||||||||||||
785-821 |
Содержание персонала |
5206,032 |
1775,256912 |
1049,84 |
3149,53 |
6299,06 |
- |
- |
41993,72 |
59473,44 | ||
830-833 |
Затраты по оплате труда работников аппарата управления |
24180 |
8245,38 |
- |
- |
- |
- |
- |
15747,64 |
48173,02 | ||
Итого расходы общехозяйственные |
31349,136 |
29386,032 |
10020,64 |
1049,84 |
3149,53 |
6299,06 |
- |
- |
57741,36 | |||
Всего расходов по депо,Е |
606065,34 |
609621,89 |
207881,06 |
59273,34 |
75816,28 |
6954070,90 |
|
92728,91 |
58191,36 |