- •Содержание
- •1 Планирование показателей объёма и качества работы эксплуатационного и ремонтного вагонного грузового депо
- •2 План по труду и заработной плате
- •2.1 Расчёт потребной численности работников
- •2.1.1 Прямые расходы
- •2.1.2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •2.1.3 Общехозяйственные расходы
- •2.2 Производительность труда
- •2.3 Планирование фонда оплаты труда
- •2.3.1 Общие положения об оплате труда работников оао «ржд»
- •2.3.2 Расчёт заработной платы
- •3 Планирование эксплуатационных расходов депо
- •3.1 Расчёт прямых расходов
- •3.2 Определение расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ
- •3.3 Определение общехозяйственных расходов
- •4 Калькуляция себестоимости основных измерителей эксплуатации
- •Список используемых источников
2.3 Планирование фонда оплаты труда
2.3.1 Общие положения об оплате труда работников оао «ржд»
Оплата труда работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» осуществляется в соответствии с Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги», разработанным в соответствии со статьёй 135 Трудового кодекса Российской Федерации и пунктом 88 Устава ОАО «РЖД», утверждённого постановлением Правительства РФ от 18 сентября 2003 г. №585.
Виды и размеры надбавок и доплат стимулирующего и компенсационного характера работникам филиалов и структурных подразделений ОАО «РЖД» определяет руководитель филиала, структурного подразделения ОАО «РЖД» или уполномоченное им лицо на основе настоящего Положения в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат филиала ОАО «РЖД».
В тех случаях, когда в связи с организацией оплаты труда в соответствии с настоящим Положением у отдельных работников необоснованно снижается гарантированный уровень заработной платы ( тариф, выплаты компенсационного характера), этим работникам за время их работы в данном филиале ОАО «РЖД» (структурном подразделении филиала) в той же должности выплачивается доплата разницы в заработной плате. Указанная доплата индексируется в соответствии с Коллективным договором на уровне роста цен на потребительские товары и услуги.
2.3.2 Расчёт заработной платы
Фонд заработной платы представляет собой сумму денежный средств, предназначенных для оплаты труда работников депо. В депо фонд заработной платы рассматривается по категориям работников (рабочие, руководители, специалисты, служащие) и в целом по депо.
В состав среднемесячной заработной платы рабочих входит:
- тарифная ставка, ;
- сдельный приработок ( при сдельной оплате труда), ;
- доплаты (за работу в выходные, праздничные дни, ночное и сверхурочное время, стимулирование труда);
- материальное поощрение (премия), .
(2.14)
Оплата труда рабочих в соответствии с Положением осуществляется по часовым тарифным ставкам, соответствующим установленным им разрядам оплаты труда и тарифным коэффициентам первого и второго уровней оплаты труда тарифной сетке по оплате труда рабочих.
Первый уровень – для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;
Второй уровень – для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств.
Разряды оплаты труда рабочим определяются в зависимости от видов выполняемых работ и устанавливаются в трудовом договоре.
Уровень месячной тарифной ставки рабочего по каждой профессии определяют, исходя из разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (повременная или сдельная):
(2.15)
где - часовая тарифная ставка соответствующего разряда;
166,5 – среднемесячное количество часов работы одного рабочего.
Часовая тарифная ставка рабочего определяется какгде- тарифный коэффициент, а- минимальный размер оплаты труда, установленный в ОАО «РЖД» на дату расчёта.
Сдельный приработок планируется рабочим-сдельщикам при перевыполнении ими норм выработки. В работе процент перевыполнения принимается 25% от месячной тарифной ставки.
За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40% часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьёй 96 Трудового кодекса РФ ночным временем считается время с 22 до 6 часов. В работе принимается 14% от месячной тарифной ставки (для повременщиков) или от месячной тарифной ставки и сдельного приработка (для сдельщиков).
В работе процент доплат за работу в выходные и праздничные дни принимается 2,73% от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
Доплата за работу в сверхурочное время начисляется из расчёта часовой тарифной ставки установленного разряда оплаты труда.
В работе доплата за работу в сверхурочное время принимается в размере 5% от месячной тарифной ставки – для повременщиков; и от месячной тарифной ставки и сдельного приработка – для сдельщиков.
В целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочим, стабильно обеспечивающим высокое качество работ ( выпускаемой продукции ), освоившим выполнение работ по смежным операциям и профессиям, могут устанавливаться надбавки за профессиональное мастерство в размере 5% от тарифной ставки.
В целях мотивации работников к достижению высоких общекорпоративных результатов, повышению эффективности и качества выполняемых работ работникам соответствующих подразделений начисляется премия на должностной оклад (тарифную ставку) в размере 15%.
По статье 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время» планируются расходы в размере 11,1% от годового фонда заработной платы работников по статьям, отвечающих за прямые расходы по ремонту и обслуживанию подвижного состава ( статьи 6001, 2015, 2016, 6004 ):
(2.16)
где - годовой фонд оплаты труда работников производственного персонала, проходящего по статьям 6001-6004,768,772-778,785-821,830-833.
Годовой фонд заработной платы представляет собой сумму денежных средств, предназначенных для оплаты труда работников. Годовой фонд оплаты труда определяется по каждой группе работников эксплуатационного депо, исходя из формулы:
, (2.17)
где - среднемесячная заработная плата работника по каждой группе,
- явочная численность работников депо по каждой группе.
Месячная тарифная ставка определяется как произведение часовой тарифной ставки рабочего первого разряда (34,59 руб.) на тарифный коэффициент соответствующего разряда оплаты труда и на среднемесячное количество часов одного рабочего (165,08 час.)
Оплата труда служащих определяется на основании тарифной сетки, приведённой в Приложении №2 Положения.
Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, и минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД», и округляются до целого числа.
Кроме должностного оклада ежемесячно служащим начисляется премия в размере 15% от должностного оклада.
Численность и заработная плата служащих отражается в статьях 775 – 778.
Оплата труда руководителей, специалистов, служащих по статьям 785,797,830 с окладной системой оплаты труда устанавливаются в соответис Приложением № 8 Положения. Для удобства принимаем месячный фонд оплаты труда работников, проходящих по статьям общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления, в размере 18 000 руб., а работников, проходящих по статье расходов аппарата управления (ст. 830), - 45000 руб.
Кроме должностного оклада ежемесячно руководителям и специалистам начисляется премия в размере 20% от должностного оклада.
Результаты расчётов сводятся в таблицу 2.5. «План по труду и заработной плате», основными показателями которого являются: численность рботников по основным производственным группам; среднемесячная заработная
Таблица 2.5
План по труду и заработной плате вагонного депо
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
№статьи расходов |
Наименование статьи расходов, профессий работников |
Явочная численность, чел. |
Разряд квалификации |
Среднемесячная заработная плата одного работника, тыс.руб. |
ГФОТ, тыс. руб. | ||||||||||||||||||||||||||||
Месячная тарифная ставка |
Сдельный приработок |
Доплаты |
Премия |
Итого (сумма гр.5-гр.11) | |||||||||||||||||||||||||||||
за работу в ночное время |
за работу в праздничные дни |
сверхурочное время |
стимулирование труда | ||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 | |||||||||||||||||||||
1 Прямые расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||
6001 |
Текущий ремонт порожних вагонов подготовленных под погрузку: осмотрщик-ремонтник |
7 |
6 |
89556 |
|
12538 |
2445 |
4478 |
21493 |
17911 |
148421 |
1781 | |||||||||||||||||||||
слесарь по ремонту ходовых частей |
12 |
4 |
125613 |
|
17586 |
3429 |
6281 |
20099 |
25123 |
198131 |
2378 | ||||||||||||||||||||||
слесарь по ремонту буксового узла |
5 |
3 |
45142 |
|
6320 |
1232 |
2257 |
5417 |
9088 |
69456 |
833,5 | ||||||||||||||||||||||
слесарь по ремонту пневм.. оборудования |
5 |
4 |
52339 |
|
7327 |
1429 |
2617 |
8374 |
10468 |
82554 |
991 | ||||||||||||||||||||||
электросварщик |
38 |
4 |
397774 |
|
55688 |
10859 |
19889 |
63644 |
79555 |
627409 |
7529 | ||||||||||||||||||||||
газорезчик |
13 |
3 |
117346 |
|
16428 |
3203,5 |
5867 |
14082 |
23469 |
360791 |
4329 | ||||||||||||||||||||||
Столяр |
28 |
4 |
293097 |
|
41034 |
8001,1 |
14655 |
46896 |
58619 |
462302 |
5548 | ||||||||||||||||||||||
|
Итого по ст. 6001 |
108 |
|
23390 | |||||||||||||||||||||||||||||
2015 |
Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях и текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (тр-2): осмотрщик-ремонтщик (на машине) |
14 |
6 |
179112 |
|
25076 |
4990 |
8956 |
42987 |
35822 |
296842 |
3562 | |||||||||||||||||||||
осмотрщик-ремонтщик |
15 |
5 |
176132 |
|
24658 |
9394808 |
8807 |
35226 |
35226 |
284858 |
3418 | ||||||||||||||||||||||
Слесари: по ремонту вагонов |
8 |
4 |
83742 |
|
11724 |
2286 |
4187 |
13399 |
16748 |
132086 |
1585 | ||||||||||||||||||||||
по ремонту буксовых узлов |
4 |
3 |
36113 |
|
5056 |
986 |
1806 |
4333,5 |
7223 |
55516 |
666,2 | ||||||||||||||||||||||
разъединению тормозных рукавов |
4 |
3 |
36113 |
|
5056 |
986 |
1806 |
4333,5 |
7223 |
55516 |
666,2 | ||||||||||||||||||||||
оператор ПТО |
1 |
3 |
9028 |
|
1264 |
247 |
451 |
1083 |
1806 |
13879 |
166,5 | ||||||||||||||||||||||
Итого по ст. 2015 |
46 |
|
10064 | ||||||||||||||||||||||||||||||
6002 |
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (тр-2): слесарь по ремонту подвижного состава |
5 |
5 |
58711 |
|
8219 |
1603 |
11742 |
11742 |
2936 |
94953 |
1139 | |||||||||||||||||||||
оператор ЭВМ |
4 |
4 |
41871 |
|
5862 |
837 |
2094 |
5025 |
8374 |
66043 |
793 | ||||||||||||||||||||||
бригадир |
5 |
7 |
69235 |
|
9693 |
1385 |
3462 |
8308 |
13847 |
114742 |
1377 | ||||||||||||||||||||||
Итого по ст. 6002 |
14 |
|
3309 | ||||||||||||||||||||||||||||||
6004 |
Деповской ремонт грузовых вагонов: слесарь-автоматчик |
25 |
4 |
261693 |
|
36637 |
7144 |
41871 |
52339 |
13085 |
412769 |
4953 | |||||||||||||||||||||
слесарь по ремонту подвижного состава |
59 |
4 |
6175956 |
|
86464 |
16860 |
98815 |
123519 |
30880 |
974134 |
11690 | ||||||||||||||||||||||
электрогазосварщик |
22 |
4 |
230290 |
|
32241 |
6287 |
36846 |
46058 |
11514 |
363236 |
4359 | ||||||||||||||||||||||
столяр, кровельщик |
27 |
4 |
282629 |
|
39568 |
7716 |
45221 |
56526 |
14131 |
445790 |
5349 | ||||||||||||||||||||||
Маляр |
10 |
3 |
90282 |
|
12640 |
2465 |
10834 |
18056 |
4514 |
138791 |
1665 | ||||||||||||||||||||||
Токарь |
23 |
4 |
240758 |
|
33706 |
6573 |
38521 |
48152 |
12038 |
379747 |
4557 | ||||||||||||||||||||||
кузнец, заливщик сплавов |
8 |
4 |
83742 |
|
11724 |
2286 |
13399 |
16748 |
4187 |
132086 |
1585 | ||||||||||||||||||||||
дефектоскопист |
9 |
4 |
94209 |
|
13189 |
2572 |
15074 |
18842 |
4710 |
148597 |
1783 | ||||||||||||||||||||||
подсобный рабочий |
11 |
2 |
83458 |
|
11684 |
2278 |
10015 |
16692 |
4173 |
128299 |
1540 | ||||||||||||||||||||||
оператор ЭВМ |
4 |
4 |
41871 |
|
5862 |
1143 |
6699 |
8374 |
2094 |
66043 |
793 | ||||||||||||||||||||||
бригадир |
5 |
7 |
69235 |
|
9693 |
1890 |
16616 |
13847 |
3462 |
114743 |
1377 | ||||||||||||||||||||||
Итого по ст. 6004 |
137 |
|
39651 | ||||||||||||||||||||||||||||||
Итого прямых расходов |
|
|
76414 | ||||||||||||||||||||||||||||||
2 Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
757 |
Оплата труда производственного персонала за непроработанное время |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15283 | |||||||||||||||||||||
768 |
Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения: уборщики |
23 |
1 |
114999 |
|
16100 |
3139 |
5750 |
23000 |
5750 |
168738 |
2925 | |||||||||||||||||||||
рабочие по ремонту |
6 |
4 |
62806 |
|
8793 |
1715 |
10049 |
12561 |
3140 |
99064 |
1189 | ||||||||||||||||||||||
775-778 |
Исследовательские и испытательные работы: ИТР |
5 |
5 |
58711 |
|
8220 |
1603 |
11742 |
11742 |
2936 |
94953 |
1139 | |||||||||||||||||||||
рабочие |
6 |
4 |
62806 |
|
8793 |
1715 |
10049 |
12561 |
3140 |
99064 |
1189 | ||||||||||||||||||||||
водители |
20 |
3 |
180565 |
|
25279 |
4929 |
21668 |
36113 |
9028 |
277582 |
5659 | ||||||||||||||||||||||
Итого расходов общих для всех мест возникновения затрат и всех видов работ |
|
|
27384 | ||||||||||||||||||||||||||||||
3. Общехозяйственные расходы | |||||||||||||||||||||||||||||||||
785 |
Содержание персонала не относящегося к аппарату управления |
20 |
|
18000 |
|
|
|
|
|
72000 |
432000 |
5184 | |||||||||||||||||||||
797 |
Изобретательство и рационализация |
2 |
|
18000 |
|
|
|
|
|
7200 |
43200 |
518 | |||||||||||||||||||||
830-833 |
Затраты по оплате труда работников аппарата управления, командировки персонала аппарата управления, затраты по оплате счетов за работы по механизированной обработке учетно-отчетной документации для аппарата управления, прочие затраты по содержанию аппарата управления |
50 |
|
45000 |
|
|
|
|
|
450000
2700000 |
32400 | ||||||||||||||||||||||
Итого общехозяйственных расходов |
|
|
38102 | ||||||||||||||||||||||||||||||
всего по депо |
|
|
141900 |