2. Содержание учебной дисциплины
РАЗДЕЛ 1. Организация страхового дела
Тема 1.1 Предмет и задачи дисциплины
Предмет и задачи дисциплины. История возникновения и развития страхования. Основные этапы в развитии страхования. Понятие и сущность страхования.Объекты и субъекты страховой деятельности.Основные функции и признаки страхования.
Тема 1.2 Лицензирование страховой деятельности.
Сущность и необходимость лицензирования. Условия, необходимые для получения лицензии. Реквизиты лицензии. Документы, необходимые для получения лицензии. Условия отзыва и приостановки действия лицензии.
РАЗДЕЛ 2. Финансовое и страховое обеспечение деятельности страховых компаний
Тема 2. 1 Финансовое обеспечение страхового бизнеса.
Источники страховой деятельности. Страховая премия и ее распределение по направлениям.
Страховой тариф и его структура.
Нетто – ставка, брутто – тариф. Нагрузка как часть тарифной ставки. Расчет нетто – ставки в различных видах страхования.
Порядок и особенности расчета страхового тарифа.
Тема 2.2 Системы страхования. Страховое возмещение.
Пять систем страхования: система пропорциональной ответственности, система первого риска, система «дробной части», система страхования по восстановительной стоимости, система предельной ответственности.
Расчет страхового возмещения при различных системах страхования.
Франшиза: условная и безусловная. Особенности применения, влияние на размер страхового возмещения.
Тема 2.3 Состав, назначение и размещение страховых резервов.
Сущность страховых резервов. Состав страховых резервов:
технические резервы, их назначение и формирование (резервы премий и резервы убытков); резерв предупредительных мероприятий. Принципы и правила размещения страховых резервов.
РАЗДЕЛ 3. Виды страхования и их особенности
Тема 3.1 Имущественное страхование.
Правовое регулирование договоров. Страховая сумма и страховая стоимость.
Классификация видов имущества. Объекты, подлежащие и не подлежащие страхованию. Страховые случаи.
Особенности страхования имущества юридических и физических лиц.
Тема 3.2 Личное страхование.
Основные критерии личного страхования. Объекты страхования.
Особенности страхования жизни, страхование на случай смерти, сберегательное страхование, смешанное страхование жизни, коллективное страхование, страхование от несчастных случаев.
Тема 3.3 Страхование ответственности.
Понятие страхования ответственности.
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Страхование гражданской ответственности автоперевозчика. Соглашение о "Зеленой карте".
Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности.
Тема 3.4 Основы перестрахования.
Сущность перестрахования. Договор перестрахования, его содержание. Виды перестрахования: качественное и количественное, активное и пассивное, пропорциональное и непропорциональное. Виды договоров: факультативное и облигаторное перестрахование, их сущность и особенности
Пропорциональное перестрахование и его виды: квотное, эксцедентное, смешанное. Перестрахование и ретроцессия.
Субъекты перестрахования.
3. Методические указания по выполнению контрольной работы
3.1. Страховой тариф и его структура
Страховой тариф- это нормативная величина страховой премии, которая устанавливается в процентах от страховой суммы, либо в рублях со 100 рублей страховой суммы.
Страховой тариф (тариф-брутто или брутто-ставка) состоит из двух частей:
1. Нетто-ставка - предназначена для формирования нетто-премии и покрытия риска, т.е. для расчетов со страхователями по выплате страхового возмещения;
2. Нагрузка - является источником покрытия расходов на проведение страховых операций, содержание аппарата управления и формирование прибыли.
Тбр = Тн + Н, (3.1)
где Тбр - тариф-брутто, руб. на 100 руб. страховой суммы;
Тн - тариф-нетто, руб. на 100 руб. страховой суммы;
Н - нагрузка, в %.
Тариф-нетто рассчитывается по специальным методикам, утвержденным Департаментом страхового надзора РФ, и состоит, в свою очередь, из двух частей:
Тн = То + Тр, (3.2)
где То - основная часть тарифной ставки, рассчитана на покрытие риска в тех случаях, когда количество страховых событий не превышает их среднюю величину;
Тр - рисковая надбавка, также служит для возмещения ущерба, но учитывает, что количество страховых событий может превышать их среднюю величину, сложившуюся в прошлые годы.
В различных видах страхования расчёт нетто-ставки имеет свои особенности.
Во всех видах страхования, кроме "жизни" страховой тариф рассчитывается с учетом:
1) вероятности наступления страховых событий;
2) убыточности страховой суммы, которая принимается в качестве основной части нетто-ставки
То = Усс, (3.3)
где Усс - убыточность страховой суммы;
Усс - экономический показатель, выражающий соотношение между страховым возмещением, выплаченным за определённый период и страховой суммой по всем действующим договорам данного вида.
Усс = SSв / SS, (3.4)
где SSв - страховые выплаты за определенный период;
SS - страховые суммы по всем договорам.
Убыточность страховой суммы рассчитывается на основании статистики страховых случаев, характеризует рентабельность (убыточность) страховой деятельности, позволяет выявить наиболее убыточные виды страхования, периоды времени и принять меры к уменьшению убытков.
Основная часть тарифа также может быть рассчитана по формуле:
руб./100
руб. S
, (3.5)
Где
среднее
страховое возмещение;
средняя
страховая сумма;
q- вероятность наступления страхового события (коэффициент.
Рисковая надбавка рассчитывается по специальным формулам или устанавливается в процентах к основной части тарифа. Тариф-нетто определяется как сумма основной части (То) и рисковой надбавки (Тр)
Нагрузка устанавливается страховой компанией самостоятельно и составляет примерно 25-30% в структуре тарифа.
Нагрузка включает следующие элементы затрат:
- расчеты с посредниками, в т.ч. оплату труда страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг;
- затраты на проведение страховых операций и содержание аппарата управления, включая оплату труда штатных сотрудников с отчислениями на соцстрах, арендную плату, канцелярские расходы, коммунальные платежи, расходы на рекламу, на обучение персонала и прочие;
- отчисления в резерв предупредительных мероприятий (превентивный фонд);
- налоги;
- прибыль.
Если известны тариф-нетто и нагрузка, то брутто-ставка рассчитывается по формуле:
(3.6)
Размер тарифной ставки (Тбрутто) - одно из направлений конкуренции между страховщиками, поэтому минимальный размер тарифа по видам страхования устанавливает Департамент страхового надзора РФ.