Бухгалтерский учет
.pdfПрактикум
Задание 5.3.
Отразите по счетам синтетического учета операции по поступлению денежных средств на расчетный счет ЗАО «Монолит»:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПОКУПАТЕЛИ |
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ |
НАЗНАЧЕНИЕ |
|
СУММА |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
ПЛАТЕЖА |
|
|
|
||
|
|
Дата |
|
Номер |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
2 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
ООО «Сентури» |
|
21.03.2008г. |
|
58 |
|
|
За станок ТР-1254К |
|
73 160,00 |
||||
ООО «Интра» |
|
27.03.2008г. |
|
63 |
|
|
За контейнеры для хлеба |
25 960,00 |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поставщик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «УСП» |
|
|
|
|
|
|
|
Сч. № 40201810700150100005 |
|
||||
Г.Москва, ул. Валовая, д.29, корп. В |
|
|
|
|
|||||||||
Банк: Отделение №1 Московского ГТУ Банка России |
Код |
|
|
|
|||||||||
Получатель ЗАО «Монолит» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
г. Москва, ул. Маросейка,д.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
Счет № 41 от |
16.03.2008г. |
|
|
|
|
|
|
||||
Плательщик |
|
ЗАО «Монолит» |
|
Всего |
|
|
|
||||||
Расчетный счет |
40702810600210000102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Банк |
АК «ММБ-Банк» г. Москва |
|
|
|
|
|
|
||||||
Корр. счет№ 3010181050000000219 |
Код 044525219 |
|
|
|
|
|
|||||||
Дата и способ отправки |
|
|
Отметка об |
оплате |
|
Шифр |
|||||||
Квитанция/Накладная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Предмет счета |
|
|
|
|
Количество |
|
Цена |
|
|
Сумма |
|
||
Аренда офисного помещения |
|
|
|
|
|
3 000,00 |
|
|
3 000,00 |
|
|||
НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
3 540,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе НДС |
540,00 |
|||
Всего к оплате: |
|
Три тысячи пятьсот сорок рублей 00 копеек |
|
|
|
||||||||
В т.ч. НДС: |
|
Пятьсот сорок рублей 00 копеек |
|
|
|
||||||||
Директор |
|
Макарова З.Н. |
Гл. бухгалтер |
Иващенко М.И. |
333
Бухгалтерский учет
Поставщик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Фирма ТЛЦ |
|
|
|
|
|
|
Сч. № 40201810700150167111 |
|
|
|||||
г. Москва, ул. Валовая, д.10 |
|
|
|
|
|
|||||||||
Банк: КБ «Огни Москвы» |
|
Код |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Получатель ЗАО «Монолит» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Г.Москва, ул. Маросейка,д.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Счет № 71 от 18.03.2008г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Плательщик |
|
ЗАО «Монолит» |
|
|
Всего |
|
|
|
||||||
Расчетный счет |
40702810600210000102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Банк |
|
АК «ММБ-Банк» |
г. Москва |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Корр. счет № |
3010181050000000219 |
Код 044525219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Дата и способ отправки |
|
|
Отметка об |
оплате |
|
Шифр |
|
|||||||
Квитанция/Накладная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Предмет счета |
|
|
Количество |
|
Цена |
|
|
|
Сумма |
|
|
|||
Абонентская плата за телефон |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
НДС |
|
|
|
|
|
|
500,00 |
|
|
|
|
500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
590,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе НДС |
90,00 |
|
|||
Всего к оплате: |
Пятьсот девяносто рублей 00 копеек |
|
|
|
|
|
|
|||||||
В т.ч. НДС: |
|
Девяносто рублей 00 копеек |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Директор |
|
Краснова И.О. |
|
|
|
Гл. бухгалтер |
Зубова М.П. |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поставщик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ГУП СВТ |
|
|
|
|
|
|
Сч. № № 403066203000150100005 |
|
|
|||||
г. Москва, ул.Валовая, д.10 |
|
|
|
|
|
|||||||||
Банк: КБ «Семеновский» |
|
Код |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Получатель ЗАО «Монолит» |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Г.Москва, ул. Маросейка, д. 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
Счет № 152 от 25.03.2008г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Плательщик |
|
ЗАО «Монолит» |
|
|
Всего |
|
|
|
||||||
Расчетный счет |
40702810600210000102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Банк |
|
АК «ММБ-Банк» |
г. Москва |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Корр. счет № |
3010181050000000219 |
Код 044525219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Дата и способ отправки |
|
|
Отметка об оплате |
|
|
|
Шифр |
|
|
|||||
Квитанция/Накладная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Предмет счета |
|
|
Количество |
|
|
Цена |
|
|
Сумма |
|
|
|||
За потребленную цехом элек- |
|
|
|
|
|
|
|
1 200,00 |
|
|
||||
троэнергию |
|
|
|
|
1 200,00 |
|
|
|
|
|
|
|
||
НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
1 416,00 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
в том числе НДС |
216,00 |
|
|||
Всего к оплате: |
Одна тысяча четыреста шестнадцать рублей 00 копеек |
|
|
|||||||||||
В т.ч. НДС: |
|
Двести шестнадцать рублей 00 копеек |
|
|
|
|
|
|
||||||
Директор |
|
Крыков В.В. |
|
|
|
Гл. бухгалтер |
Рябова Р.П. |
|||||||
334 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Практикум |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поставщик |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ООО «Реклама для Вас» |
|
|
|
Сч. № 403066203000160100006 |
|
|||||
г. Москва, ул. Раменки, д. 10 |
|
|
|
|
||||||
Банк: Сбербанк России |
|
Код |
|
|
|
|
|
|||
Получатель ЗАО «Монолит» |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Г.Москва, ул.Маросейка,д.21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Счет № 21 от |
21.03.2008г. |
|
|
|
|
|
|||
Плательщик |
ЗАО «Монолит» |
|
|
|
|
Всего |
|
|
||
Расчетный счет |
40702810600210000102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банк |
АК «ММБ-Банк» г. Москва |
|
|
|
|
|
||||
Корр. счет № 3010181050000000219 |
Код 044525219 |
|
|
|
|
|
||||
Дата и способ отправки |
|
|
Отметка об |
оплате |
Шифр |
|||||
Квитанция/Накладная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Предмет счета |
|
Количество |
|
Цена |
|
Сумма |
|
|||
Рекламные услуги |
|
|
|
|
2000,00 |
|
2 000,00 |
|
||
НДС |
|
|
|
|
|
|
|
|
360,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО |
2 360,00 |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе НДС |
360,00 |
||
Всего к оплате: |
Две тысячи триста шестьдесят рублей 00 копеек |
|
|
|||||||
В т.ч. НДС: |
Триста шестьдесят рублей 00 копеек |
|
|
|||||||
Директор |
Потапов И.Н. |
|
|
|
Гл. бухгалтер |
Скворцова М.В. |
335
Бухгалтерский учет
Бухгалтерская служба обязана контролировать деятельность заведующего складом. В установленные дни представитель бухгалтерии проверяет по сданным в бухгалтерию первичным документам о поступлении и выбытии готовой продукции правильность и полноту записей в карточках и выведенных остатков и заверяет проверку своей подписью. Одновременно проводят выборочную проверку соответствия фактического наличия го- товых изделий данным оперативного учета.
Компьютеризация складского учета позволяет избежать такой трудоемкой работы, обеспечивает оперативность учета и его достоверность.
Задание 6.2.
30.03.2008г. из цеха на склад поступили готовые контейнеры для хлеба в количест- ве 96 штук.
Заполните реквизиты накладной на выпуск готовой продукции, сделайте записи в карточку учета готовой продукции №3 и Ведомость выпуска продукции.
Отразите хозяйственные операции в журнале регистрации хозяйственных опера- ций и по счетам синтетического учета.
Накладная на выпуск готовой продукции № _____
Кому _________________________________________________
От кого _______________________________________________
№ п/п |
Наименование |
Количество |
Цена |
Сумма |
|
|
|
|
|
рублей |
копеек |
ИТОГО |
Х |
Сдал ___________________ |
Принял __________________ |
«_____» ________20 г. |
|
338 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Практикум |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка № 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
учета готовой продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД |
|
|
|
0315008 |
|
|
|
|
||||||||||||
Организация ____ЗАО «Монолит»___________________ по ОКПО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дата составления |
|
01 |
|
|
|
|
|
03 |
|
|
|
|
||||||||
Структурное подразделение склад_ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Струк- |
Вид |
Склад |
Место хране- |
Марка |
|
Сорт |
|
Про |
|
Размер |
Номен- |
Единица из- |
|
Цена, |
|
Норма |
Срок |
Пос- |
||||||||||||||||||
турное |
дея- |
|
|
|
ния |
|
|
|
|
|
|
|
фи |
|
|
|
клатур- |
мерения |
|
руб. |
|
запаса |
год- |
тав- |
||||||||||||
подраз- |
тель- |
|
|
|
cтел- |
ячей- |
|
|
|
|
|
|
ль |
|
|
|
|
|
ный |
код |
|
наиме- |
|
коп. |
|
|
|
|
ности |
щик |
||||||
деление |
ности |
|
|
|
лаж |
|
ка |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
номер |
|
|
нование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1 |
2 |
3 |
|
4 |
|
5 |
6 |
|
7 |
|
8 |
|
9 |
|
10 |
|
11 |
|
12 |
|
13 |
|
|
|
14 |
15 |
16 |
|||||||||
цСклад |
осн. |
1 |
|
1-20 |
|
|
|
КХ |
|
1 |
|
|
|
|
|
40001 |
|
шт |
|
штук |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Наименование |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Драгоценный материал (металл, камень) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
вида продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
Наименование |
|
Вид |
|
Номенклатур- |
|
Единица измерения |
|
Количест- |
|
Номер |
|
||||||||||||||||||||||||
_________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ный номер |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
во (масса) |
|
паспор- |
|
||||||||||||
_________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код |
|
наименова- |
|
|
|
|||||||||||||||||||
_________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ние |
|
|
|
|
|
|
|
|
та |
|
|||||
_________________ |
|
1 |
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
4 |
|
|
5 |
|
6 |
|
|
|
|
7 |
|
8 |
||||||||||
_________________ |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
- |
|||||||||
_________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Приход |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
Дата |
|
Номер |
От кого |
|
|
Учетная единица |
|
|
|
Расход |
|
|
Остаток |
|
|
Подпись, |
||||||||||||||||||||
записи |
|
|
|
получено |
|
выпуска продукции |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
дата |
||||||||||||
доку- |
|
по по- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
мента |
|
рядку |
или кому |
|
|
|
(работ, услуг) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
отпуще- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
но |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
|
|
3 |
|
|
4 |
|
|
|
|
|
5 |
|
|
6 |
|
|
7 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
|
9 |
||||||
Оста- |
на |
|
|
01.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50 штук |
|
|
|
|
||||||
ток |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточку заполнил зав. складом |
_________ |
Немоляев М.М. |
|
|
должность |
подпись |
расшифровка подписи |
339