
- •1.2. Заработная плата и нормативно-правовое регулирование в условиях рыночной экономики
- •2. Организационно-экономическая характеристика предприятия
- •3.2. Анализ состава и структуры персонала предприятия
- •3.3.2. Индексный анализ производительности труда
- •3.3.3. Факторный анализ производительности труда
- •1. Рассчитаем влияние данных факторов способом абсолютных разниц:
- •2.Факторный анализ способ цепных подстановок
- •3.Факторный анализ способом относительных разниц
- •3.4. Анализ использования фонда заработной платы
- •4.2. Корреляция среднегодовой выработки рабочего
3.2. Анализ состава и структуры персонала предприятия
Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеет большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.
Анализ состава и структуры персонала на предприятии представлены в следующей таблице 7.
Таблица 8 – Анализ состава и структуры ЗАО Племзавод «Семеновский»
Категории работников |
Численность,чел |
Структура пр-ва, % |
Изменение, «+», «-» чел. |
Темп изменения, % |
Среднегодовая заработная плата,тыс.руб. |
Среднемесячная заработная плата,тыс.руб. |
|||||||
Баз. |
Отч. |
Баз. |
Отч. |
||||||||||
Среднегодовая численность работников |
385 |
550 |
100 |
100 |
165 |
142,8 |
109,9 |
9,16 |
|||||
Работники,занятые в с/х производстве |
338 |
444 |
87,8 |
80,7 |
106 |
131,4 |
121,43 |
10,12 |
|||||
Рабочие постоянные |
272 |
318 |
70,6 |
57,8 |
46 |
116,9 |
140,23 |
11,68 |
|||||
- трактористы-машинисты |
58 |
67 |
15,1 |
12,2 |
9 |
115,5 |
102,85 |
8,57 |
|||||
- оператор машинного доения |
68 |
88 |
17,1 |
16 |
20 |
129,4 |
112,42 |
9,37 |
|||||
- скотники крупного рогатого скота |
21 |
27 |
5,5 |
4,9 |
6 |
128,6 |
67,29 |
5,61 |
|||||
Рабочие сезонные и временные |
13 |
61 |
3,4 |
11,1 |
48 |
469,2 |
33,72 |
2,81 |
|||||
Служащие |
53 |
65 |
13,8 |
11,8 |
12 |
122,6 |
111,75 |
9,31 |
|||||
- руководители |
18 |
16 |
4,68 |
2,9 |
-2 |
88,9 |
261 |
21,75 |
|||||
- специалисты |
23 |
22 |
5,98 |
3,99 |
-1 |
95,6 |
94,68 |
7,89 |
|||||
Работники, занятые в подсобном, промышленном предприятий и промыслах |
25 |
59 |
6,5 |
10,7 |
34 |
236 |
57,35 |
4,78 |
|||||
Работники жилищно-коммунального хозяйства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|||||
Работники торговли и общественного питания |
6 |
21 |
1,5 |
3,8 |
15 |
350 |
57,62 |
4,80 |
|||||
Работники занятые прочими видами деятельности |
16 |
26 |
4,2 |
4,8 |
10 |
162,5 |
75,38 |
6,28 |
Анализируя отчет о численности и заработной плате работников ЗАО Племзавода «Семеновский» можно сделать следующие виды, что в период с 2007года по 2009 год среднегодовая численность работников увеличилась на 165 человек, и в основном работники, занятые с/х производстве на 106 человека и рабочие постоянные 46 человека. Среди них трактористов-машинистов увеличилось на 9 человек, операторы машинного доения 20 человек. Так же увеличилось количество рабочих сезонных и временных на 46 человека. Заработная плата рабочих постепенно повышается. У всех работников, кроме работников ЖКХ заработная плата как минимум в два раза выше прожитого минимума. Но не нужно на этом останавливаться, чтобы у работников был стимул высокого заработка, тем самым получим от них высокую выработку и качественную продукцию. Таким образом, следует провести ряд мероприятий по улучшению и повышению заработной платы работников.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего времени.
Таблица 9-Использование фонда рабочего времени персоналом предприятия
Показатели |
Годы |
Отклонения, «+», «-» |
|||||
2007 |
2008 |
2009 |
2008 к 2007 |
2009 к 2008 |
2009 к2007 |
||
Среднегодовая численность работников, чел. |
385 |
369 |
550 |
-16 |
181 |
165 |
|
Отработанно дней 1 рабочим, чел-дней |
260 |
269 |
269 |
9 |
0 |
9 |
|
Отработанно часов 1 рабочим, чел-часов |
1885,7 |
1891,6 |
1816,4 |
-5,9 |
-75,2 |
-69,3 |
|
Средняя продолжительность рабочего дня, час |
7,26 |
7,27 |
6,75 |
0,01
|
-0,52 |
0,51 |
|
Фонд рабочего времени, тыс. чел-час |
726726 |
721627,47 |
998662,5 |
-5098,5 |
277035 |
271936,5 |
Фонд рабочего времени зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня. Эту зависимость можно представить следующим образом:
На анализируемом предприятии фактический ФРВ больше планового на 271936,5 чел-ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
а) численности рабочих
∆ФРВчр = (ЧР1-ЧР0)*Д0*П0 =(550-385)*260*7,26=311454 чел-ч.
б) количества отработанных дней одним рабочим
∆ФРВд = ЧР1*(Д1-Д0)* П0 = 550 *9*7,26= 35973 чел-ч.
в) продолжительности рабочего дня
∆ФРВп = ЧР1*Д1*(П1- П0) = (6,75-7,26)*269 *550=-75454,5чел.ч
ФРВ = 271936,5чел-ч.
Увеличение фонда рабочего времени в целом составило 271936,5 чел-ч. Снижение средне продолжительности рабочего дня привело к уменьшению Фонда рабочего времени на 75454,5 чел-ч. Увеличение среднегодовой численности работников на 181 человек привело к увеличению фонда рабочего времени на 311484 чел-ч. За счет увеличения дней отработанных 1 работником на 9 дней фонд рабочего времени увеличится на 35973 чел-ч.
3.3. Анализ производительности труда
3.3.1. Анализ динамического ряда производительности труда
Динамические ряды делятся на моментные и интервальные. Моментным называется динамический ряд, уровни которого характеризуют состояние явлений на определенный момент (на определенную дату).
Интервальным называется динамический ряд, у которого каждый уровень характеризует состояние явлений за определенные интервалы (периоды) времени.
Для количественной оценки динамики социально-экономических явлений применяются статистические показатели: абсолютные приросты, темпы роста и прироста, темпы наращивания и другие.
В основе расчета показателей рядов динамики лежит сравнение его уровней. В зависимости от применяемого способа сопоставления показатели динамики могут вычисляться на постоянной и переменной базах сравнения.
Для расчета показателей динамики на постоянной базе каждый уровень ряда сравнивается с одним и тем же базисным уровнем. Исчисляемые при этом показатели называются базисными. Для расчета показателей динамики на переменной базе каждый последующий уровень ряда сравнивается с предыдущим. Вычисленные таким образом показатели динамики называются цепными.
Показатели динамики производительности труда анализируемого хозяйства за последние три года представлены в таблице 10.
Таблица 10-Показатели динамики площадей сельскохозяйственных угодий
Годы |
Символы |
Среднегодовая выработка одного работника, тыс.руб. |
Абсолютный прирост, тыс.руб. |
Темп роста, % |
Темп прироста, % |
|||||
Цепной |
Базисный |
Цепной |
Базисный |
Цепной |
Базисный |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
2007 |
У1 |
487,8 |
- |
- |
100 |
100 |
100 |
100 |
||
2008 |
У2 |
603,1 |
115,3 |
115,3 |
123,63 |
123,63 |
23,63 |
23,63 |
||
2009 |
У3 |
681,1 |
78 |
193,3 |
112,93 |
139,62 |
12,93 |
39,62 |
Абсолютный прирост вычисляется как разность между каждым последующим уровнем и базой сравнения.
Базисный: Цепной:
Аб = Уп - У1 Ац = Уп - Уп-1
Аб 2008 = У2 - У1 =603,1-487,8=115,3 Ац 2008 = У2 - У1 =603,1-487,8=115,3 Аб 2009 = У3 - У1 = 681,1-487,8=193,3 Ац 2009 = У3 - У2 =681,1- 603,1=78
Темп роста исчисляется как отношение последующего уровня динамики к базе сравнения и выражается в процентах.
Базисный: Цепной:
Трб = Уп /У1 *100% Трц = Уп /Уп-1 *100% Трб 2008 = У2 / У1 *100%= Трц 2008 = У2 / У1 *100%=
= 603,1/487,8*100%=123,63% = 603,1/487,8*100%= 123,63%
Трб 2009 = У3 / У1 *100%= Трц 2009 = У3 / У2 *100%=
=681,1/487,8*100%=139,62% =681,1/603,1*100%=112,93%
Темп прироста есть отношение соответствующего абсолютного прироста к первому или предыдущему уровню динамики, выраженное в процентах.
Базисный: Цепной:
Тпрб = Трб -100 Тпрц = Трц -100
Тпрб 2008 = 123,63-100=23,63 Тпрц 2008= 123,63-100=23,63
Тпрб 2009 = 139,62-100=39,62 Тпрц 2009 = 112,93-100=12,93
Из полученных данных видно, что среднегодовая выработка в течение трех лет изменилась. По анализируемому периоду абсолютный прирост и темп прироста имеют положительное значение, т. е. происходит увеличение:
- в 2008 году на 115,3 тыс.руб. или на 23,63%;
- в 2009 году на 193,3 тыс.руб. (базис.), 78 тыс.руб.(цеп.) или на 39,62% (базис.), 12,93% (цеп.) соответственно.
Темп роста в 2008 году составляет 123,63%; в 2009 году139,62 % (базис.), 112,93% (цеп.). Это объясняется тем, что в структуре персонала наблюдается увеличение числа работников.