БУУ-4
.pdf
ПОЛУЧЕНИЕ ДЕНЕГ С РАСЧЕТНОГО СЧЕТА В КАССУ
Чековая книжка - это документ строгой
отчетности, который используется для
получения наличных денег в банке. выдается в обслуживающем банке организации
Денежный чек – заполняется бухгалтером, подписывается бухгалтером и руководителем
ДЕНЕЖНЫЙ ЧЕК
|
|
Корешок |
чека |
|
||||||||
|
|
АН 3 8 2 2 1 5 0 |
ОТРЕЗА |
|||||||||
|
|
|
||||||||||
НА |
|
|
|
|
|
Р. |
|
К. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
« |
|
» |
|
|
|
|
|
20 г. |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЧЕК ВЫДАН |
БАНК |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
кому |
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Подписи: |
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
первая |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
вторая |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
чекодатель |
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ счета чекодателя |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
АН 3 8 2 2 1 5 0 |
ЧЕК |
АН 3 8 2 2 1 5 0 |
|
|
|
|
|
В КАССУ – конт рольная марка |
|||||||||
|
НА |
|
|
|
|
|
|
|
|
Р. |
К. |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
цифрами |
|
|
|
|
|
место |
||||||||
|
|
|
« |
» |
|
|
|
|
20 г. |
для наклейки |
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
место выдачи |
|
|
число месяц прописью |
|
|
|
|
|
контрольной |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
марки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
наименование |
учреждения банка |
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Место печати |
|
|
ЗАПЛАТИТЕ |
|
|
|
|
|
|
|||||||
чекодателя |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(кому) |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЧЕК ПОЛУЧИЛ
« » |
20 |
г. |
||||
|
|
|
|
|
|
|
подпись
ЛИНИЯ
(сумма прописью)
ПОДПИСИ
ДЕНЕЖНЫЙ ЧЕК
|
Символ |
|
ЦЕЛИ РАСХОДА |
|
|
СУММА |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
40 |
|
|
|
Заработная плата и выплаты социального |
|
|
|
|
|
|
|
|
, |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
характера |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
случае |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46 |
|
|
|
Закупки сельхозпродуктов |
|
|
|
|
|
|
|
|
в том |
||||||||||
|
50 |
|
|
|
Пенсии, пособия и страховые возм. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
55 |
|
|
|
Командировочные в счет лимита |
|
|
|
|
|
|
|
|
подписывается |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
56 |
|
|
|
Командировочные без лимита |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
57 |
|
|
|
Хоз.-операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
Подписи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
банка |
||||
Указанную в настоящем чеке сумму получил |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
подпись |
|
||||||
|
Отметки, удостоверяющие личность покупателя: |
|
|
|
|
|
работник |
|||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
Предъявлен |
|
|
|
|
|
|
|
|
за № |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наименование документа |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Выдан |
|
|
« |
|
|
» |
|
|
|
|
20 |
|
|
г. |
|
месте |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
наименование учреждения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
Место выдачи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
этом |
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
ПРОВЕРЕНО |
|
ОПЛАТИТЬ |
« |
» |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
г. |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
Отв. исполнитель * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплачено |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Контролер |
|
Бухгалтер |
|
|
|
|
|
Кассир |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
Если личность получателя проверена по документам
Оприходовано по кассе, кассовый
ордер №
от « » |
20 |
|
г. |
|||
|
|
|
|
|
|
|
Главный (старший) бухгалтер
подпись
ПОСТУПЛЕНИЕ |
|
РАСХОДОВАНИЕ |
|
|
|
|
|
|
Журнал регистрации приходных и расходных документов
(Регистрация всех приходных и расходных документов при их выписке)
Приходный
кассовый ордер
Выписывает -
работник бухгалтерии
Подписывает -
главный бухгалтер или лицо, на это уполномоченное приказом руководителя предприятия
Расходный кассовый ордер
Выписывает - работник бухгалтерии Подписывает - главный бухгалтер или лицо, на это
уполномоченное приказом руководителя предприятия
Платежные ведомости, расчетно-платежных ведомости
Выписывает - работник бухгалтерии Подписывает - руководителем предприятия и главным бухгалтером или уполномоченными ими лицами
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
Для выдачи из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику)
После получения или выдачи денег по каждому ордеру или заменяющему его документу кассир делает записи
Кассовая книга (аналитический регистр)
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ НАЛИЧИЯ И ДВИЖЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Дебет |
50 |
Кредит |
|
С н- остаток денежных средств на начало
месяца |
О к – выдача |
|
денег из кассы
Од – поступление денег в кассу
С к - остаток денежных средств на конец
месяца
25
Субсчета к счету 50 «Касса»
1.Касса организации |
2.Операционнаякасса |
3. Денежные |
|
документы |
|||
|
|
почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные авиабилеты и другие денежные документы.
ПРОВЕРКА КАССЫ И КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
1) в конце рабочего дня главным бухгалтером (бухгалтером) с полистным пересчетом наличных денег;
2)при проведении ревизий;
3)при проведении инвентаризации;
4)при аудиторской проверке;
5)при налоговых проверках налоговыми органами