налоги Вопросы для экзамена new препод. - Севастьянова, 2011 год

Вопросы к экзамену

1. Сущность и функции налогов. Функциональные элементы налогов. Принципы налогообложения.

2. Налоги и инвестиции

3. Налоговый кодекс РФ: этапы введения в действие, структура, направления реформирования

4. Состав и структура налоговой системы РФ.

5. Тенденции изменения системы налогообложения в краткосрочном и среднесрочном периоде.

6. Налоговая нагрузка: виды, методика определения. Кривая Лаффера.

7. Виды и формы налогового контроля.

8. Налоговые органы как исполнительный орган государственной власти: характеристика, структура, полномочия и обязанности.

9. Налоги в механизме экономического регулирования экономики.

10. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

11. Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения

12. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

13. Виды налоговых льгот. Универсальные налоговые льготы: отсрочка (рассрочка) налога и инвестиционный налоговый кредит.

14. Участники налоговых правоотношений: функциональное значение, права и обязанности. Роль и значение налоговых вычетов по НДФЛ при реализации социальной политики.

15. Виды налоговых проверок, предусмотренные НК РФ

16. Камеральная проверка.

17. Налоговые санкции: формы, правила и давность взыскания.

18. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени

19. Выездная налоговая проверка: порядок проведения, сроки, оформление

20. Порядок постановки на учет в налоговых органах организаций.

21. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

22. Особенности порядка исчисления и уплаты налога на прибыль организаций. Сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами.

23. Категории налогоплательщиков в целях исчисления НДФЛ.

24. Система ставок по налогу на прибыль для российских и иностранных организаций.

25. Особенности исчисления налога на имущество физических лиц: объект, ставки, льготы. Направления реформирования налога.

26. Система льгот по налогу на добавленную стоимость: освобождение от исполнения обязанности налогоплательщика.

27. Роль и значение специальных налоговых режимов в экономике (привести пример одного из режимов).

28. Особенности формирования объекта для исчисления налога на имущество организаций российскими и иностранными организациями.

29. Понятие и классификации доходов и расходов в целях налогообложения прибыли организации.

30. Механизм исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет: особенности формирования налоговой базы и применения налоговых вычетов.

31. Налог на добычу полезных ископаемых

32. Налоговые агенты по налогу на добавленную стоимость: условия возникновения обязанности, особенности формирования налоговой базы.

33. Налоги, взимаемые в России с иностранных юридических лиц, и особенности их механизма.

34. Налоговые агенты при исчислении и уплате НДФЛ: организация исчисления налога, порядок удержания налога, механизм реализации налоговых вычетов.

35. Методика формирования налоговой базы по НДС: место и дата реализации.

36. Характеристика налогов, уплачиваемых физическими лицами: порядок исчисления, уплаты и декларирования.

37. Счет фактура как обязательный элемент документооборота в целях контроля НДС.

38. Принципы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций российскими и иностранными лицами.

39. Порядок декларирования доходов индивидуальными предпринимателями при исчислении НДФЛ.

40. Земельный налог.

41. Понятие и признаки расходов, принимаемых при исчислении налога на прибыль организаций

42. Налог на игорный бизнес.

43. Особенности исчисления НДС при осуществлении экспортно-импортных операций.

44. Водный налог

45. Страховые взносы

46. Прибыль как объект налогообложения. Методика формирования налогооблагаемой прибыли.

47. Местные налоги и их роль в формировании бюджетов муниципальных образований.

48. Экономическая сущность дифференциации ставок по НДС.

49. Транспортный налог.

50. Особенности исчисления налоговой базы при применении упрощенной системы налогообложения

51. Налоговый вычет по НДС: условия и порядок применения.

52. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в натуральной форме

53. Особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде материальной выгоды

54. Убытки в налоговом учете (при исчислении налога на прибыль).

55. Понятие амортизируемого имущества в целях налогообложения налогом на прибыль. Методы амортизации при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль

56. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

57. Государственная пошлина

58. Общая характеристика специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым законодательством.