17

Оценочные средства текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины «Общая теория налогов и налогообложения» для студентов, обучающихся по направлению «Государственное и муниципальное управление»

Контроль успеваемости по дисциплине осуществляется в ходе всех видов учебных занятий методами устного и письменного опроса (работ), в процессе выступлений бакалавров на семинарских занятиях, а также проверки самостоятельной работы в виде защиты докладов и рефератов.

Качество письменных работ оценивается исходя из того, что бакалавры:

• выбрали и использовали форму и стиль изложения, соответствующие целям и содержанию дисциплины;

• применили связанную с темой информацию, используя при этом понятийный аппарат специалиста в данной области;

• представили структурированный и грамотно написанный текст, имеющий связное содержание.

Критерии оценки

Важнейшими критериями оценки знаний студентов являются:

• степень усвоения учебного материала;

• научно-методический уровень ответа на поставленные вопросы;

• доказательность и убедительность;

• степень творчества и самостоятельности в подходе к раскрытию поставленных вопросов;

• связь с предстоящей практической деятельностью

Промежуточный контроль предназначен для определения степени достижения учебных целей по дисциплине. Промежуточный контроль осуществляется путем проведения диф. зачета.

В процессе изучения курса проводится рейтинговый контроль знаний бакалавров в соответствии с Положением РГГУ о его проведении. Он предполагает учет результатов написания контрольных работ на семинарских занятиях, защиты результатов самостоятельной работы по написанию рефератов и докладов, выполнению практических работ, подготовку графических работ, а также степени участия бакалавров в обсуждении вопросов и выполнения практических заданий на семинарских занятиях.

Система оценки:

Текущий контроль + промежуточная аттестация

Текущий контроль: максимальная сумма – 60 баллов

Зачет: максимальная сумма – 40 баллов

Итого: максимальная сумма – 100 баллов

Для заочной формы обучения. Материалы для текущего контроля оформляются в виде работы, которая оформляется в виде единой работы оформленной в соответствии с методическими рекомендациями, представленными ниже (приложение 1).

Полученный совокупный результат (максимум 100 баллов) конвертируется в традиционную шкалу оценок и в шкалу оценок Европейской системы переноса и накопления кредитов (European Credit Transfer System; далее – ECTS) в соответствии с таблицей:

100-балльная шкала	Традиционная шкала		Шкала ECTS
95 – 100	отлично	зачтено	A
83 – 94			B
68 – 82	хорошо		C
56 – 67	удовлетворительно		D
50 – 55			E
20 – 49	неудовлетворительно	не зачтено	FX
0 – 19			F

Задания, выполненные во время занятий, активное участие студента во время обсуждения тем дисциплины дают право на получение максимально 13 баллов.

Необходимо также предоставить контрольную работу, выполненную по методическим рекомендациям (приложение 2) на тему, выбранную из предложенного перечня контрольных работ (приложение 3). Перечень вопросов к зачету представлен в приложении 4.

Критерии, используемые при проведении рейтингового контроля для бакалавров, изучающих дисциплину «Общая теория налогов и налогообложения»:

Текущий контроль
1. Участие в обсуждении теоретических вопросов на семинарских занятиях		Максимально 5 баллов
2. Выполнение практических или аналитических заданий в ходе семинара		Максимально 8 баллов
3. Выполнение единой работы (практическая часть)		Максимально 26 баллов
4. Итоговая контрольная работа (теоретическая часть)		Максимально 10 баллов
5. Выполнение самостоятельной работы (для самостоятельного обучения)	1 балл за каждую выполненную правильно задачу	Максимально 11 баллов
Итого		60 баллов
Итоговый контроль
5. Диф. зачет		Максимально 40 баллов
Итого		40 баллов
ВСЕГО:		100 баллов

Критерии оценки выполнения единой работы (практическая часть) – правильное выполнение каждого из 4 заданий:

1. Правильно выполненное практическое задание 1 может принести 8 баллов по 2 балла за каждый из вопросов в задании.

2. Правильно выполненное практическое задание 2 может принести 6 баллов за каждый из вопросов в задании.

3. Правильно выполненное практическое задание 3 может принести 8 баллов по 2 балла за каждый из вопросов в задании.

4. Правильно выполненное практическое задание 4 может принести 4 баллов за каждый из вопросов в задании.

Критерии оценки выполнения итоговой контрольной работы (теоретическая часть) – грамотное выполнение работы может принести 10 баллов:

1. Правильное оформление работы в соответствии с методическими рекомендациями по выполнению контрольной работы (приложение 2) – 2 балла.

2. Актуальность изложенного материала в контрольной работе – 1 балл.

3. Полнота изложения материала – 6 баллов.

4. Использование современных источников и литературы – 1 балл.

Учебно-методическое, информационное и материально-техническое обеспечение Источники

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. [Электронный ресурс]. – [М., 2012]. – Режим доступа: http://www.garant.ru

Литература

Учебники и учебные пособия

2. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», «Мировая экономика» / [И.А. Майбуров и др.]; под ред. И.А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-Дана, 2009. - 519 с.

3. Налоги и налогообложение: Учебник студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Б.Х. Алиева. – Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. - 445 с.

Обязательная литература

4. Гончаренко Л.И, Башкирова Н.Н., Вишневская Н.Г., Голубева Л.П. Практикум по налогам и налогообложению / Л.И. Гончаренко и др. - 3-е изд.. – М.: ISBN: 978-5-390-00172-1 «КноРус», 2009. – 184 с.

5. Лукаш Ю.А. Оптимизация налогов. Методы и схемы / Ю.А. Лукаш. – М.:

ГроссМедиа, 2008. – 432 с.

6. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2009. - 520 с.

7. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. Поляка Г.Б. - 2-е изд., перераб. и доп. - Издательство «ЮНИТИ», 2008. – 415 с.

8. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. Черника Д.Г. – Издательство «ЮНИТИ», 2008. – 311 с.

Дополнительная литература

9. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие / П.В. Акинин, Е. Ю. Жидкова. - М.: Эксмо, 2009. – 496 с.

10. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / Е. Ю. Жидкова. – 2 –е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2009. – 480 с.

11. Налоги и налогообложение: Учебник / под ред. Майбурова И.А. - 3-е изд., перераб. и доп. - Издательство «ЮНИТИ», 2009. – 519 с.

Приложение 1

«Российский государственный гуманитарный университет»

Направление «Государственное и муниципальное управление»

Дисциплина – «Общая теория налогов и налогообложения»

Методические рекомендации по написанию единой работы для текущего контроля

ЗАДАНИЕ 1

Используя полученные знания, заполните таблицы и впишите определения.

Методические указания по выполнению задания

1. Определите, какие лица являются налогоплательщиками НДФЛ и что признается объектами налогообложения? Ответ впишите в таблицу 1.

2. Напишите, каким образом определяется налоговая база по НДФЛ? Напишите формулу определения налоговой базы.

3. Впишите, каким образом определяется налоговая база при получении доходов в денежной форме?

4. Перечислите существующие налоговые ставки.

Таблица 1

Налогоплательщики и объекты налогообложения

Налогоплательщики	Объекты налогообложения

Налоговая базаопределяется как …………

Налоговая база

=

?

?

Налоговая база при получении доходов в натуральной форме

Доход, полученный от организаций и индивидуальных предпринимателей в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, в частности:

-

-

-

Датой фактического получения доходов принимается………….

Сумма налога, исчисленного с оплаты труда в натуральной форме, удерживается налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых работником. При этом удержания суммы налога не может превышать ( ? )суммы выплаты. Исчисленная и удержанная сумма налога перечисляется в бюджет не позднее……………………………………………………………………………………….