- •Содержание
- •1. Организационно-методический раздел
- •2. Содержание практических занятий
- •2.1. Организационно-правовые основы установления федеральных налогов и сборов с организаций (2 часа)
- •2.2. Налог на добавленную стоимость (2 часа)
- •2.3. Акцизы (2 часа)
- •5.4. Налог на прибыль организаций (2 часа)
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых (2 часа).
- •2.6. Водный налог (2 часа)
- •2.7. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (2 часа)
- •2.8. Государственная пошлина (2 часа)
- •3.Формы контроля
- •Контрольные вопросы к экзамену
2. Содержание практических занятий
2.1. Организационно-правовые основы установления федеральных налогов и сборов с организаций (2 часа)
Вопросы для обсуждения:
Понятие федеральных налогов и сборов.
Состав федеральных налогов и сборов с организаций.
Порядок введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов с организаций.
Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти по установлению федеральных налогов и сборов.
Методы распределения налогов по уровням бюджетной системы РФ.
Нормативы налоговых доходов от федеральных налогов и сборов, зачисляемые в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет.
Тестовые задания для самоконтроля
1. Федеральные налоги могут быть установлены…
а) только федеральным законом;
б) только актом Федерального Собрания РФ;
в) только федеральным законом или всероссийским референдумом;
г) только актом Правительства РФ.
2. Рассмотрение законов о федеральных налогах и сборах в Совете Федерации…
а) обязательная стадия законотворческого процесса;
б) проводится по инициативе Совета Федерации;
в) проводится по инициативе Государственной Думы.
г) проводится по инициативе Правительства РФ.
3. Федеральные законы, устанавливающие новые налоги и сборы, могут вступать в силу…
а) не ранее срока наступления нового налогового периода;
б) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия;
в) не ранее 1 января года, следующего за годом их принятия, и не ранее одного месяца со дня их официального опубликования;
г) не ранее 1 января года, следующего за годом их опубликования.
4. Какой критерий положен в основу деления налогов на федеральные, региональные и местные…
а) порядок введения налогов;
б) порядок установления и введения налогов;
в) вид бюджета, в который зачисляется налог;
г) порядок распределения налогов между бюджетами.
5. От каких федеральных налогов производятся отчисления в различные бюджеты…
а) налог на имущество предприятий;
б) транспортный налог;
в) НДС;
г) государственная пошлина;
д) налог на доходы физических лиц;
е) земельный налог.
6. Норматив отчислений налога на доходы физических лиц в региональные бюджеты…
а) 0%;
б) 30%;
в) 70%;
г) 100%.
Литература
Налоговый кодекс РФ (глава 1, 2)
Бюджетный кодекс РФ (глава 17)
Дьякова Е.Б. Механизм распределения налоговых доходов бюджетов // Финансы. – 2011. - №5. – С. 16-20.
Истомина Н.А. Взаимодействие финансовых и налоговых органов в процессе планирования налоговых поступлений в бюджеты: современная практика и проблемы // Налоги и налогообложение. – 2011. - №7. – С.23-31.
Морозова О.С. Особенности распределения налоговых поступлений между бюджетами различных уровней бюджетной системы // Финансовое право. - №1. – 2011. – С. 12-18.
Пешкова Х.В. Налогово-бюджетное устройство России как сфера проявления взаимосвязи деятельности Конституционного Суда Российской Федерации и арбитражных судов // Налоги. – 2011. - № 1. – С.7-14.
Федеральные налоги и сборы с организаций / под ред. Л.П. Павловой, Л.И. Гончаренко. - М.:"Статус-Кво 97, 2006. – 240 с.
Фролова М.Н. : Об основных началах законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. – 2011. - №3. – С.17-23.