- •Содержание
- •1. Организационно-методический раздел
- •2. Содержание практических занятий
- •2.1. Организационно-правовые основы установления федеральных налогов и сборов с организаций (2 часа)
- •2.2. Налог на добавленную стоимость (2 часа)
- •2.3. Акцизы (2 часа)
- •5.4. Налог на прибыль организаций (2 часа)
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых (2 часа).
- •2.6. Водный налог (2 часа)
- •2.7. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов (2 часа)
- •2.8. Государственная пошлина (2 часа)
- •3.Формы контроля
- •Контрольные вопросы к экзамену
3.Формы контроля
Формы контроля:
- промежуточный контроль в виде выполнения тестовых заданий, решения задач;
- итоговый контроль в форме устного экзамена.
Контрольные вопросы к экзамену
Экономическая сущность федеральных налогов, роль и место налогов в формировании доходов бюджетов.
Правовое определение федерального налога и сбора в РФ.
Распределение налоговых поступлений между бюджетами различных уровней.
Федеральные налоги: определение, состав.
Основные направления налоговой политики РФ в части федеральных налогов и сборов на современном этапе.
Порядок введения, изменения и отмены федеральных налогов и сборов с организаций.
Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти по установлению федеральных налогов и сборов.
Состав и структура органов управления налоговой системой РФ.
Налог на добавленную стоимость. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, место реализации товаров, работ (услуг), операции, не подлежащие налогообложению.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров комиссии.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее налогоплательщиками, получающими доход на основе агентских договоров.
Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения, налоговая база, порядок определения ее при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
Счет-фактура: определение, порядок оформления, выставления, учета.
Налог на добавленную стоимость: порядок отнесения на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг).
Налог на добавленную стоимость. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.
Налог на добавленную стоимость. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.
Акцизы. Перечень подакцизных товаров. Субъекты и объекты обложения акцизами. Налоговый период.
Акцизы. Виды налоговых ставок. Методика определения налоговой базы.
Акцизы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.
Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из давальческого сырья, сроки и порядок уплаты.
Акцизы: особенности уплаты акцизов при реализации алкогольной продукции.
Акцизы: порядок исчисления по подакцизным товарам, производимым на территории Российской Федерации из собственного сырья, сроки и порядок уплаты.
Налог на прибыль организаций. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.
Налог на прибыль организаций. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.
Налог на прибыль организаций. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.
Налогообложение налогом на прибыль организаций операций с ценными бумагами.
Налог на прибыль: амортизируемое имущество, порядок определения его стоимости, амортизационные группы, методы и порядок расчета сумм амортизации.
Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при методе начисления.
Налог на прибыль: порядок признания доходов и расходов при кассовом методе.
Налог на прибыль: сроки и порядок уплаты, особенности исчисления и уплаты налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения.
Налог на прибыль: налоговая база, определение ее при уступке (переуступке) права требования, по доходам, получаемым при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд).
Налог на прибыль: объект налогообложения, расходы на формирование резервов по сомнительным долгам и по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.
Система платежей за пользование природными ресурсами.
Налог на добычу полезных ископаемых. Перечень полезных ископаемых, облагаемых налогом. Субъекты и объекты налога. Налоговый период.
Налог на добычу полезных ископаемых. Налоговые ставки. Методика определения налоговой базы.
Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.
Водный налог. Субъекты и объекты. Налоговый период. Система ставок.
Водный налог. Методика определения налоговой базы.
Водный налог. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.
Государственная пошлина: понятие, виды. Субъекты и объекты.
Государственная пошлина. Система ставок.
Государственная пошлина. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.
Сбор за пользование объектами животного мира. Субъекты и объекты.
Сбор за пользование объектами животного мира. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Субъекты и объекты.
Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты.