- •Федеральное агентство по образованию
- •Введение
- •§ 1. Генезис налогообложения
- •§ 2. Предмет налогового права
- •§ 3. Метод налогового права
- •§ 4. Место налогового права в правовой системе России
- •Глава 2. Нормы и источники налогового права
- •§ 1. Налогово-правовые нормы
- •§ 2. Источники налогового права
- •§3. Действие актов налогового законодательства
- •Глава 3. Понятие налога и сбора
- •§ 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
- •§ 2. Сборы: понятие и специфические особенности
- •§ 3. Виды налогов
- •Глава 4. Общие принципы налогообложения
- •§ 1. Налогообложение и справедливость
- •§ 2. Общая характеристика принципов налогообложения
- •§ 3. Принцип законности налогообложения
- •§ 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения
- •§ 5. Принцип соразмерности налогообложения
- •§ 6. Принцип единства налоговой системы России
- •§ 7. Принцип определенности налогообложения
- •Глава 5. Участники налоговых правоотношений
- •§ 1. Субъекты налогового права: общие положения
- •§ 2. Налогоплательщики: понятие и виды
- •§ 3. Налогоплательщики: основы правового статуса
- •§ 4. Налоговые агенты
- •§ 5. Представительство в налоговых правоотношениях
- •§ 6. Банки: основы налогово-правового статуса
- •§ 7. Налоговые органы
- •§ 8. Иные субъекты налогового права
- •Глава 6. Элементы налогообложения
- •§ 1. Понятие и состав элементов налогообложения
- •§ 2. Налоговые льготы
- •§ 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени
- •§ 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения
- •Глава 7. Исполнение налоговой обязанности
- •§ 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности
- •§ 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности
- •§ 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- •§ 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •§ 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов
- •Глава 8. Налоговый контроль
- •§ 1. Налоговый контроль: общие положения
- •§ 2. Учет организаций и физических лиц
- •§ 3. Налоговые проверки: понятие и виды
- •§ 4. Камеральные налоговые проверки
- •§ 5. Выездные налоговые проверки
- •§ 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля
- •Глава 9. Налоговая ответственность
- •§ 1. Налоговая ответственность: общие положения
- •§ 2. Принцип законности налоговой ответственности
- •§ 3. Принцип однократности налоговой ответственности
- •§ 4. Принцип ответственности за вину
- •§ 5. Презумпция невиновности
- •§ 6. Принцип справедливости наказания
- •§ 7. Налоговый процесс
- •§ 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки
- •§ 9. Составы налоговых правонарушений
- •Особенная часть
- •Глава 10. Система налогов и сборов в российской федерации
- •§ 1. Налог на добавленную стоимость
- •§ 2. Акцизы
- •§ 3. Налог на доходы физических лиц
- •§ 4. Единый социальный налог
- •§ 5. Налог на прибыль организаций
- •§ 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •§ 7. Водный налог
- •§ 8. Государственная пошлина
- •§ 9. Налог на добычу полезных ископаемых
- •§ 10. Транспортный налог
- •§11. Налог на игорный бизнес
- •§ 12. Налог на имущество организаций
- •§ 13. Земельный налог
- •§ 14. Налог на имущество физических лиц
- •Глава 11. Специальные налоговые режимы
- •§ 1. Система налогообложения
- •§ 2. Упрощенная система налогообложения
- •§ 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •§ 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Литература
- •Оглавление
Оглавление
ВВЕДЕНИЕ ОБЩАЯ ЧАСТЬ Глава 1. ВВЕДЕНИЕ В НАЛОГОВОЕ ПРАВО § 1. Генезис налогообложения § 2. Предмет налогового права § 3. Метод налогового права § 4. Место налогового права в правовой системе России Глава 2. НОРМЫ И ИСТОЧНИКИ НАЛОГОВОГО ПРАВА § 1. Налогово-правовые нормы § 2. Источники налогового права § 3. Действие актов налогового законодательства Глава 3. ПОНЯТИЕ НАЛОГА И СБОРА § 1. Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки § 2. Сборы: понятие и специфические особенности § 3. Виды налогов Глава 4. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ § 1. Налогообложение и справедливость § 2. Общая характеристика принципов налогообложения § 3. Принцип законности налогообложения § 4. Принцип всеобщности и равенства налогообложения § 5. Принцип соразмерности налогообложения § 6. Принцип единства налоговой системы России § 7. Принцип определенности налогообложения Глава 5. УЧАСТНИКИ НАЛОГОВЫХ ПРАВООТНОШЕНИЙ § 1. Субъекты налогового права: общие положения § 2. Налогоплательщики: понятие и виды § 3. Налогоплательщики: основы правового статуса § 4. Налоговые агенты § 5. Представительство в налоговых правоотношениях § 6. Банки: основы налогово-правового статуса § 7. Налоговые органы § 8. Иные субъекты налогового права Глава 6. ЭЛЕМЕНТЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ § 1. Понятие и состав элементов налогообложения § 2. Налоговые льготы § 3. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени § 4. Цена товаров (работ, услуг) для целей налогообложения Глава 7. ИСПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОЙ ОБЯЗАННОСТИ § 1. Общие вопросы исполнения налоговой обязанности § 2. Добровольное исполнение налоговой обязанности § 3. Принудительное исполнение налоговой обязанности § 4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности § 5. Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных налогов Глава 8. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ § 1. Налоговый контроль: общие положения § 2. Учет организаций и физических лиц § 3. Налоговые проверки: понятие и виды § 4. Камеральные налоговые проверки § 5. Выездные налоговые проверки § 6. Полномочия налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля Глава 9. НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ § 1. Налоговая ответственность: общие положения § 2. Принцип законности налоговой ответственности § 3. Принцип однократности налоговой ответственности § 4. Принцип ответственности за вину § 5. Презумпция невиновности § 6. Принцип справедливости наказания § 7. Налоговый процесс § 8. Налоговое правонарушение: понятие и признаки § 9. Составы налоговых правонарушений ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Глава 10. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ § 1. Налог на добавленную стоимость § 2. Акцизы § 3. Налог на доходы физических лиц § 4. Единый социальный налог § 5. Налог на прибыль организаций § 6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов § 7. Водный налог § 8. Государственная пошлина § 9. Налог на добычу полезных ископаемых § 10. Транспортный налог § 11. Налог на игорный бизнес § 12. Налог на имущество организаций § 13. Земельный налог § 14. Налог на имущество физических лиц Глава 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ § 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) § 2. Упрощенная система налогообложения § 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности § 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции ЛИТЕРАТУРА Учебники, монографии, учебная литература Комментарии и судебная практика Авторефераты диссертаций