2. Указания по прогнозированию технико-экономических показателей предприятия

2.1. Общие указания

Выполнение этого раздела зависит от особенностей предприятия, по материалам которого выполняется курсовая работа. Такими особенностями является: переход на новые формы хозяйствования, организация совместного производства, организация нового предприятия, реконструкция или техническое перевооружение действующего производства, конверсия и т.д. С учетом этих особенностей курсовая работа предполагает разработку проекта стратегического или текущего плана производства, основанного на результатах анализа, проведенного по методике раздела 1 методических указания.

К числу основных проектируемых технико-экономических показателей относятся:

1. Объем и номенклатура выпускаемой продукции.

2. Численность и фонд оплаты труда.

3. Основные фонды.

4. Оборотные средства

5. Себестоимость товарной продукции.

6. Прибыль с указанием направлений ее использования.

2.2. Проектирование показателей объема производства

При выполнении этого раздела необходимо изложить общие принципы подхода к выбору проектируемой номенклатуры в условиях рыночной экономики. В этих целях необходимо обосновать предлагаемую номенклатуру с учетом ее соответствия профилю предприятия, опросу на рынке, конкурентоспособности, выгодности с позиций трудоемкости, материалоемкости, рентабельности и др. В условиях рыночной экономики следует при определении планового объема производства рассчитать точку безубыточности. Поскольку в рамках курсовой работы не всегда возможно рассчитать точку безубыточности и критический объем продаж, при выполнении этого раздела следует изложить теоретические основы выполнения таких расчетов. В этих целях рекомендуется использовать специальную литературу, в которой достаточно подробно излагается этот вопрос.

2.3. Численность и фонд оплаты труда

Численность основных рабочих, занятых непосредственно в процессе производства, определяется исходя из технологической трудоемкости объема выпускаемой продукции по формуле:

, (13)

где Ч_р– планируемая численность основных рабочих, чел.;

Т_Т– Технологическая трудоемкость, нормо-ч;

К_вн– коэффициент выполнения норм;

Ф_эф– годовой эффективный фонд времени работы одного рабочего, ч.

Эффективных фонд рабочего времени должен быть рассчитан с учетом сокращения непроизводительных потерь. Численность остальных категорий определяется с учетом создания оптимальной структуры персонала для обеспечения функционирования предприятия как в целом, так и отдельных служб и отделов. Основой расчета также могут стать разработанные на предприятии мероприятия оптимизации численности работающих. В этом случае студент должен провести расчет на соответствие численности основных рабочих запланированной технологической трудоемкости объему производства товарной продукции. Также в этом разделе плана целесообразно произвести расчет полной трудоемкости товарной продукции по методике, приведенной в аналитическом разделе указаний.

При проектировании фонда оплаты труда по предприятию целом, в рамках курсовой работы невозможно сделать детальные расчеты по всем категориям производственного персонала. В связи с этим следует использовать методы укрупненного расчета.

Так, на основе данных табл. 1.1 определить плановый фонд оплаты труда по формуле:

(14)

где n– количество категорий персонала (рабочие, служащие и т.д.);

Н_плi- численность плановая;

Ф_отфi – средний размер оплаты труда работника i-ой категории;

У_инф– предполагаемый индекс годовой инфляции.

В условиях стабилизации экономист рекомендует запланировать соотношение между ростом производительности труда и средней заработной платой.

Плановый фонд оплаты труда при заданном соотношении с темпами роста производительности труда определяется по формуле:

(15)

где ТП^б- товарная продукция в базовом периоде;

Ф_от^б– в базовом периоде;

3_пл- темп прироста средней заработной платы одного работающего в планируемом периоде, %;

В_nл- темп прироста выработки на одного работающего,%.