1.Кб 2.Нко 3.Ассоциации кб
Универсальные Инкассация Ассоц. российских банков
Специализир Клиринговые учреждения Региональные ассоц. банков
Иностранные Расчетный центр организованного Специализир. ассоц. банков
рынка ценных бумаг
Особое место в кредитной системе занимает Внешэкономбанк. Банковской лицензии не имеет. Деятельность регулируется Федеральным законом «О банке развития». Принципы работы: отсутствие конкуренции с коммерческими финансовыми институтами; безубыточность; предпочтение частно-государственного партнерства. Внешэкономбанк является государственной корпорацией развития, его главные задачи — создание условий для экономического роста и стимулирование инвестиций. С принятием в 2007 году закона «О банке развития» главным направлением деятельности Внешэкономбанка стало финансирование крупных инвестиционных проектов, которые по тем или иным причинам не могут быть реализованы за счет коммерческих банков. Среди прочих функций Внешэкономбанка — поддержка экспорта, предоставление госгарантий по кредитам, развитие механизмов государственно-частного партнерства, содействие привлечению иностранных инвестиций. ВЭБ может: привлекать вклады юрлиц, участвующих в его проектах; открывать и вести банковские счета юрлиц, корсчета в ЦБ и коммерческих банках в РФ и за рубежом; осуществлять куплю-продажу валюты; осуществлять инкассацию денежных средств, векселей; выдавать банковские гарантии. Группа ВЭБ включает 15 дочерних сообществ, среди которых Росс. фонд прямых инвестиций, Корпорация развития Сев. Кав., МСП Банк (мал и ср. бизнес поддержка), Глобэкс, ЭСКАР и др.Ф-ции ВЭБа как агента Правительства: обслуживание внешнего госдолга; предоставление и исполнение гос. гарантий; рефинансирование ипотечных кредитов путем инвестирования пенсионных накоплений; гос. управляющая компания по доверительному управлению пенсионными накоплениями в рамках обязательного пенсионного страхования.
Банковская группа - это объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации. (не явл. юр лицом)
Банковский холдинг - объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.
НЕ ВХОДЯТ В БАНКОВСКУЮ СИСТЕМУ – инвестиционные кампании, инвестиционные фонды, трастовые компании, пенсионные фонды, страховые компании, микрофинансовые организации.
Особенность современной банковской системы России заключается в преобладании в ней мелких и средних банков, в то время как в основных отраслях национальной экономики по-прежнему господствуют крупные предприятия, требующие больших объемов внешнего финансирования.
Билет № 66. Виды (специализация) коммерческих банков в российской и международной практике.
По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов (ВТБ 24, Альфа-Банк, ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк и др.)
и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру:
Инвестиционные банки – организуют привлечение капитала для крупных компаний и правительств, брокерские услуги по торговле ценными бумагами и биржевыми товарами (КИТ Финанс Инвестиционный Банк, БКС — Инвестиционный Банк и др).
Ипотечные банки – предоставляют ссуды физлицам под залог жилья и юрлицам под залог недвижимости ( Сбербанк, ВТБ 24, ЮниКредит Банк, Райффайзенбанк, Московский кредитный банк и др.)
Банки потребительского кредита – предоставляют ссуды физлицам для приобретения товаров, работ или услуг для личных, бытовых и иных нужд (Сбербанк, Альфа Банк, Тинькофф и др.).
Отраслевые банки – например, банки поддержки мебельной промышленности, судостроения, сельхозпредприятий (Россельхозбанк, правда на данный момент он относится к универсальным банкам, но в то же время специализируются на кредитовании сельского хозяйства).
По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые сельскохозяйственные банки.
По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.
Билет № 67. Принципы деятельности коммерческих банков.
- прибыльность хозяйствования. Банк – коммерческое предприятие, в его основе лежит получение прибыли, которая в общем виде определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
- спекулятивный принцип. Банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам;
- риск ради прибыли. Банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится расширить свою деятельность и проводить больше рисковых операций, приносящих большую прибыль;
- все для клиента. Банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и соответсвенно получить большую прибыль.
- принцип взаимной заинтересованности с партнерами. Банки между собой не только конкурируют, но и сотрудничают (с-ма корреспондентских счетов, введение кредитных историй клиентов, с-ма межбанковского кредитования).
Билет № 68. Условия получения генеральной лицензии коммерческим банком в России.
Условия выдачи генеральной лицензии:
с даты государственной регистрации прошло не менее 2-х лет;
наличие лицензии на осуществлении всех банковских операций со средствами в рублях и валюте;
соответствие требованиям к размеру собственных средств ( в настоящее время – 900 млн. руб.)
Генеральная лицензия коммерческого банка
1. создавать филиалы за рубежом и/или приобретать акции иностранных банков;
2. размещать средства фед. бюджета на банковские депозиты;
3. размещать временно свободные средства бюджета г. Москвы на банковских депозитах;
4. получать гарантии РФ по кредитам, выдаваемым стратегическими организациями оборонно-промышленного комплекса.
5. инвестировать средства пенсионных накоплений и накоплений для жилищного обеспечения военнослужащим;
6. размещать на депозитах средства « Российская корпорация нанотехнологий»;
7. размещать на депозитах средства « Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства»;
8. исполнять функции агента по размещению гос. сберегательных облигаций, их погашению, выкупу и выплате купонного дохода;
9. экспортировать слитки драгметаллов.
Билет № 69. Основные банковские операции коммерческих банков РФ.
1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам;
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. осуществление операций и размещение драг. металлов
8. выдача банковских гарантий;
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физлиц без открытия банковских счетов ( за исключением почтовых переводов).
Выполнение банковских операций может осуществляться только на основании лицензии.
Билет № 70. Особенности дочернего банка, филиала банка, представительства коммерческого банка.
Организация коммерческих банков
1. Филиалом банка считают обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие всё или часть его функций. Филиал не является самостоятельным юрлицом.
2. Представительством банка является обособленное подразделение, расположенное вне места его нахождения, предоставляющее его интересы и осуществляющие его защиту. Оно создается для обеспечения представительских функций банка и не занимается расчетно-кассовым и кредитным обслуживанием клиентов.
3. Дочерний банк – самостоятельное юр. лицо, регистрируемое в порядке, установленном для всех коммерческих банков. Если он за рубежом, то является резидентом той страны, где он находится и подчиняется ее юрисдикции.
Билет № 71. Баланс коммерческого банка.
Баланс коммерческого банка – это сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах
операций банка на соответствующую дату.
Баланс банка имеет Т-образную форму, где все денежные операции банка
(поступления и выплаты) получают как бы два измерения: показывается,
откуда денежные средства пришли (Пассив) и куда они вложены (Актив).
Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств банка. На пассивных счетах отражаются собственные средства банка, остатки на расчетных счетах клиентов, депозиты, кредиторская задолженность (т.е. сколько банк должен), прибыль банка, другие пассивы и привлеченные средства.
Актив баланса банка показывает вложения средств банка в кредитные и прочие операции. На активных счетах учитываются:
денежная наличность в кассах и обменных пунктах банка, краткосрочные и долгосрочные кредиты, дебиторская задолженность, затраты на капитальные вложения и проч.
Баланс коммерческого банка
Совершаемые коммерческими банками многочисленные операции можно условно разделить на 3 группы:
Пассивные операции – отражаются в пассиве баланса банка;
Активные операции – отражаются в активе баланса банка;
Комиссионно-посреднические – отражаются в забалансовых статьях.
Билет № 72. Активные операции коммерческого банка.
Активные операции – операции, посредством которых банки размещают
имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и
поддержания ликвидности.
Активные операции бывают:
Ссудные операции (кредитные) – операции по предоставлению выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетно-ссудные операции.
Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств пред контрагентами..
Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов комбанков.
Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиенту третьему лицу при наступлении определенных условий.
Инвестиционные операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги других кредитно-финансовых институтов в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение своих средств в виде срочных вкладов в других банковских организациях.
Фондовые операции – операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
К таким операциям относятся: операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассировани., акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей и их продаже на аукционе. Также относят операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Активные операции банков с ценными бумагами
Деятельность банков как профессиональных участников рынка ценных бумаг:
Брокерская - совершение банком гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии;
Дилерская - совершение банком сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством их покупки и (или) продажи по объявленным им ценам;
По управлению ценными бумагами - осуществление банком от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица ценными бумагами, денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги, денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления последними;
Клиринговая - осуществление деятельности по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним;
Депозитарная - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на них.
Операции банков в иностранной валюте
-открытие и ведение счетов клиентуры в иностранной валюте, установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
-осуществление международных расчетов, связанных с экспортом и импортом товаров и услуг;
-покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
-привлечение и размещение валютных средств внутри страны;
-осуществление кредитных операций на международных денежных рынках;
- проведение депозитных и конверсионных (обмена одной валюты на другую)
операций на международных денежных рынках.
Билет № 73. .Пассивные операции коммерческого банка.
⎯деятельность банка по аккумулированию собственных (уставной капитал) и привлеченных средств в целях их размещения, операции по мобилизации средств:
-привлечение вкладов (депозитных, сберегательных)
-получение кредитов от других банков
-эмиссия собственных ценных бумаг
Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются
основой непосредственной банковской деятельности.
Привлеченные средства коммерческого банка
Виды привлеченых средств банка
Депозиты Др. привл. ср-ва
1.Ср-ва юр лиц 2.Ср-ва физ. лиц Межбанковские займы
Депозиты до востреб. Вклады до востреб. Ср-ва от операций с ценн. бум
Срочные депозиты Сберегательн. вклад
Депоз. сертификаты Сберегат. сертификат
Векселя, чеки, кредитки Векселя, чеки, кредитки
Билет № 74. Экспансионистская и рестрикционная политика ЦБ. Влияние политики на экспортно-импортную ВЭД предприятий.
Экспансионистская (политика дешевых денег): расширение эмиссии, проводится во время эк. спада для расширения кредитования предприятий, стимулирования инвестиций (обязат. норма резервов снижается, уровень % ставок снижается, стимулируется рост ден. массы, либерализация валютного контроля)
Рестрикционная (политика дорогих денег): ограничение эмиссии, проводится в период дисбаланса или перегрева экономики и, как следствие, высокой инфляции (обязат. норма резервов повышается, уровень % ставок повышается, ограничивается рост ден. массы, ужесточение валютного контроля)
Билет №75.Активно-пассивные операции (трастовые) операции коммерческого банка.
Это комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по
поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Именно эту
группу банковских операций обычно называют услугами. Особый интерес представляют трастовые услуги, т.к. они только начинают применяться российскими банками. В качестве предмета траста могут выступать движимое, недвижимое имущество или имущественные права, денежные средства, ценные бумаги -что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью дальнейшего инвестирования в прибыльные проекты.
Трастовые отделы коммерческого банка:
1. Распоряжение наследством клиентов по завещанию:
получить разрешение суда, собрать и обезопасить активы наследства,
уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам,
заплатить налоги, разделить оставшееся имущество и оказать личные
услуги членам семьи. 2. Осуществление операций по доверенности и в связи с опекой –
передача имущества ответственному лицу, которое распоряжается им в интересах доверителя.
3. Агентские услуги.
а) хранение активов:
- прием ценных бумаг на хранение;
- получение доходов по ценным бумагам;
- обмен ценных бумаг;
- погашение облигаций с истекшим сроком;
- доставка ценных бумаг клиентам;
- аренда сейфов
б) управление активами клиента:
- покупка и продажа ценных бумаг;
- наблюдение за курсами ценных бумаг и формирование портфеля;
- оплата счетов доверителя и оформление страховых полисов в)агент может:
- заключать договор от имени клиента;
- передавать акции и облигации;
- получать ссуды;
- выписывать чеки и т.д.
Билет №76.Справочные процентные ставки по кредитам в России.
1. ЛИБОР (LIBOR, London Interbank Offered Rate) – начиная с 1985 г.
ставки ЛИБОР по основным валютам на стандартные сроки ежедневно
фиксируются в 11-00 по лондонскому времени Британской банкирской
ассоциацией и передаются в основные информагентства.
2. МИБОР (MIBOR, Moscow Interbank Offered Rate) - предложение на
продажу, представляет собой среднюю величину объявленных ставок
по межбанковским кредитам, предоставляемым первоклассным
банкам 30 крупнейшими российскими банками.
3. МИБИД (MIBID, Moscow Interbank Bid) – предложение на покупку, это
средняя ставка, по которой те же банки готовы купить межбанковский
кредит.
4. МИАКР (Moscow Interbank Actual Rate) – это средневзвешенная
фактическая ставка по межбанковским кредитам в этих же банках.
Билет №77. Особенности Первого Базельского соглашения.Разработка в 1988 году Базельским Комитетом по банковскому надзору первого Соглашения по достаточности капитала (Базель I) стала реакцией со стороны банковского сообщества и надзорных органов на случаи крупных потерь и банкротств банков, хеджевых
фондов и институциональных инвесторов, наблюдавшиеся в 70-80-е годы. Первоначально соглашение рассматривалось как рекомендация,
однако с 1992 года становится обязательной нормой для стран G-10. Основной целью Базель I является ограничение кредитных рисков
(потерь от дефолта заемщиков и т. д.) путем разработки ряда принципов
надзора. Основным является определение достаточности
капитала. Минимальный размер достаточности капитала банка, который иногда
называют нормативным (регулятивным) капиталом, устанавливается в
размере 8% от суммы активов и забалансовых статей, определенной с
учетом риска:
собственный капитал собств. капитал
------------------------------------------------------------------ = ------------------------------------------->= 8%
сумма активов взвешенных с учетом кредитного риска А1*0+А2*0,2+А3*0,5+А4*1
Определение размера кредитного риска достигается умножением
(взвешиванием) величины актива на рисковые веса, или весовые
коэффициенты риска. Для этого активы по степени риска делятся на
четыре группы: наиболее ликвидные активы, быстро реализуемые
активы, медленно реализуемые активы, трудно реализуемые активы,
для которых приняты следующие значения весовых коэффициентов: 0,
20, 50 и 100. Чем выше риск, тем больше вес.
Коэффициент 0 применяют для безрисковых активов (наличность,
золотые слитки, обязательства стран Организации экономического
сотрудничества и развития (ОЭСР), государственная задолженность
стран G-10 и другие активы с нулевым риском). Таким образом,
соответствующие активы фактически исключаются из оценки суммы
кредитного риска.
Коэффициент 100 означает, что вся сумма соответствующего актива
считается рискованной, ее полностью включают в величину кредитного
риска. К данной группе активов относят различного вида долговые
обязательства коммерческих и других негосударственных организаций,
государственные обязательства стран, не относящихся к промышленно-
развитым, и т. п. Согласно положениям Базель I общая величина капитала, которая
проверяется на предмет достаточности, состоит из капиталов двух
уровней:
уровень 1 – это акционерный капитал и объявленные резервы;
уровень 2 – это дополнительный капитал, или капитал второго
уровня, к которому относят капитал низкого качества, скрытые
резервы, доступные для банка в соответствии с законодательством
страны и т. д.
Капитал второго уровня в совокупности не должен превышать сумму
капитала первого уровня. Соглашение Базель I оказало положительное влияние на работу
банков. Рекомендации, первоначально разработанные для крупных
международных банков, стали применяться для мировой банковской
системы в целом.
Однако банковские кризисы 1990-х гг. показали, что Соглашение по
достаточности капитала нуждается в дальнейшей доработке,
уточнениях и совершенствовании.
Соглашение принимает во внимание только кредитный риск,
остальные виды риска остаются без внимания.
Предлагается упрощенная градация кредитного риска,
неучитывающая разнообразие возможных реальных ситуаций. Веса
кредитного риска устанавливаются одинаковыми для всех
корпоративных кредитов вне зависимости от кредитных рейтингов
заемщиков или качества кредитов. Практика показала, что выполнение требования минимально допустимого
размера капитала не может обеспечить надежность работы банка и всей
банковской системы. Базель I определял требования к капиталу
формально, без учета реальной (экономической) потребности в нем
банков.
Со времени заключения Базель I появились новые финансовые
инструменты и изменились применяемые банковские технологии. Кроме
того, банки научились обходить «лазейки» в старом своде требований и
выгодно использовать разницу в требованиях органов надзора различных
стран (так называемый регуляторный арбитраж).
С 1993 года с учетом критики банковского сообщества и мнения ряда
экономистов Базель I подвергался доработке, и в 2004 году были
опубликованы уточненные рамочные подходы (Базель II).
Билет №78. Принципы Второго Базельского соглашения.
Базель II состоит из трех основных компонент: минимальные
требования к структуре капитала, надзорный процесс, рыночная
дисциплина.
Первая компонента – минимальные требования к структуре капитала.
Базель II сохраняет требования к достаточности капитала на уровне
8%. При этом вместе с кредитным риском учитываются рыночный и
операционный риски:
собственный капитал
------------------------------------------------------------------------------- >=8%
Σ активов, взвеш.с уч. кредитного, рыночного, операцион. рисков Рыночный риск – это риск возникновения у банка финансовых потерь/
убытков вследствие изменения рыночной стоимости финансовых
инструментов торгового портфеля, а также курсов иностранных валют и/
или драгоценных металлов.
Операционный риск – это риск возникновение у банка убытков в
результате мошеннических действий сотрудников банка или третьих лиц.
При определении величины кредитного риска банк может выбрать один
из трех вариантов:
1.стандартизированный подход, использующий рейтинги внешних по
отношению к банку агентств;
2.базовый внутренний рейтинг, основанный на собственных рейтинговых разработках и оценках;
3.усовершенствованный внутренний рейтинг. Согласно новым требованиям к банковскому капиталу весовые
коэффициенты риска распределяются не по видам активов, а по
группам заемщиков.
Базель II предусматривает расширенную трактовку кредитного риска и
детализацию заемщиков по их видам (государства, центральные банки,
коммерческие банки, индивидуальные заемщики и т. д.).
Для распределения коэффициентов по группам применяют рейтинги,
разрабатываемые ведущими рейтинговыми агентствами.
Вторая компонента – надзорный процесс. Рассматриваются
основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также
прозрачности отчетности перед органами банковского надзора в
применении к банковским рискам. Проводятся расчеты процентного риска в банковском портфеле, кредитного
риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск
концентрации кредитов), операционного риска, роста трансграничных связей и
взаимодействия, а также секьюритизации.
Третья компонента – дисциплина в условиях мирового рынка. Дополняет
минимальные требования к достаточности капитала и надзорный процесс.
Рыночная дисциплина стимулируется путем установления ряда нормативов
информационной открытости банков, стандартов их связей с надзорными
органами и внешним миром.
Одной из проблем, которую пришлось решать комитету при подготовке Базеля
II, была совместимость Соглашения с национальными стандартами
бухгалтерского учета.
Это позволит участникам рынка получать ключевую информацию о
надежности, рисковой уязвимости банка и его капитализации.
Билет №79.Особенности Третьего Базельского соглашения.
Базель III возник как реакция на глобальный финансовый кризис 2008
года.
В условиях углубления финансовой глобализации национальные
стандарты организации, функционирования и регулирования деятельности
финансовых посредников перестали отвечать современным требованиям.
Для спасения системообразующих финансовых институтов (Merrill Lynch,
Lehman Brothers) были приняты и реализованы программы вхождения
государства в их капитал.
Появление стандартов Базель III в декабре 2010 года началось с введения
дополнительных требований к достаточности капитала банков
(акционерный капитал, капитал 1 уровня, капитал 2 уровня,
буферный капитал, совокупный капитал).
Новое Соглашение ужесточает требования к составу капитала 1 уровня за
счет исключения из него суммы отложенных налогов и
секьюритизированных активов. Кроме того, Базель III рекомендует
увеличить долю капитала 1 уровня и/или долю акционерного капитала. Базель III устанавливает необходимость формирования кредитными
организациями за счет чистой прибыли дополнительного резервного
буфера (на случай системного кризиса).
Одновременно Базель III вводит нормативы, нацеленные на ограничение
финансового рычага (левериджа – соотношение заемного и собственного
капитала), т.е. повышает требования к величине собственного капитала
банка.
Появляется понятие не только резервного банковского капитала, но и
капитала, который может вводиться дополнительно регулятором для
контрциклического регулирования.
Если регулятор считает, что в стране наблюдается кредитный бум или
перегрев экономики, он может повышать требования к достаточности
капитала, согласно чему банки в периоды потенциального возникновения
кредитных «пузырей» будут обязаны формировать специальный
«контрциклический» резерв. Базель III устанавливает, что в случае несоблюдения нормативов
кредитные организации не имеют права выплачивать дивиденды
акционерам, а также бонусы и другие премии своим управляющим. Постепенный переход на новые стандарты начнется с 2013 года и будет
продолжаться в течение последующих шести лет (до 1 января 2019 года)
Билет №80.Применение Базельских соглашений в России.Впервые в России Базельские соглашения нашли отражение в
Инструкции Банка России № 1 от 30 апреля 1991 года «О порядке
регулирования деятельности коммерческих банков», которая связана с
появлением Базель I (документ утратил силу с 1 апреля 2004 года). В
настоящее время Базель I в России применен в полном масштабе.
В 2004 году Банк России определил порядок формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери и организации управления
различными видами рисков. С учетом уровня развития российского
банковского сектора Банком России в качестве цели был поставлен
следующий вариант реализации Базель II :
— упрощенный стандартизированный подход по оценке кредитного риска
и расчета достаточности капитала (в рамках первого компонента
Соглашения);
-– процедуры надзора за достаточностью капитала со стороны органов
банковского надзора (второй компонент);
– требования по раскрытию банками информации о капитале и рисках в
целях усиления рыночной дисциплины (третий компонент). По оценкам экспертов, основные проблемы и ограничения по
внедрению Базель II в России связаны со следующим:
Затруднена оценка рисков клиентов на базе прогрессивных мировых
стандартов.
Оценка рисков на основе российской методологии несовершенна:
- сравнительно малое количество национальных рейтинговых агентств,
а также заемщиков, получивших кредитные рейтинги от международных
рейтинговых агентств;
-недостаточный объем статистических данных по потерям вследствие
кредитного и операционного рисков;
- отсутствие или недостаточное количество исследований, посвященных
влиянию экономических и отраслевых циклов на уровни потерь и
рисков в банковском секторе;
-нехватка финансовых, кадровых и информационных ресурсов,
необходимых для внедрения более передовых подходов, как у самих
банков, так и у регулирующих органов. Наиболее успешно в России внедряется первый компонент, связанный не
с аналитической деятельностью банковского персонала, а со структурой
баланса. Уровень достаточности капитала российской банковской системы
достаточно высокий.
Базель II практически стал внедряться во второй половине 2009 года,
только после преодоления основной фазы кризиса. Последние изменения,
направленные на реализацию требований Базель II, вступили в силу с 1
июля 2010 года.
Что касается Базель III, то количественные ужесточения нормативных
требований, скорее всего, на российских банках не отразятся.
Сегодняшние требования Банка России, например к достаточности
капитала, лежат в диапазоне от 10 до 11 процентов, что сопоставимо с
максимальными требованиями к достаточности капитала согласно Базель
III. Это объясняется тем, что Банк России при установлении нормативов
изначально исходил из понимания более высоких рисков российской
экономики.
Базель III предполагает внедрение банками новых требований,
связанных с организацией банковского надзора за соблюдением
нормативов достаточности капитала и соблюдением рыночной
дисциплины. Для достижения этих стандартов российские банки еще не
обладают достаточными инструментами и практикой.
Контрциклического надзор призван сформировать дополнительные
резервы в банковском секторе в период избыточной кредитной
экспансии. В настоящее время уровень развития национальной
банковской системы России не достаточно высок для внедрения
данного компонента Базельского соглашения.