6. Финансовый план

Стратегия предприятия организована на получение прибыли и поэтому финансовый план является ключевым. Финансовый план содержит три наиболее важные формы:

1)Отчет о прибылях и убытках

2) Отчет о движении наличности.

3) Баланс предприятия.

Отчет о прибылях и убытках показывает, будет ли получать создаваемое предприятие прибыль. Однако этот отчет не отражает общую стоимость предприятия и то, какой наличностью оно располагает.

Отчет о движении наличности показывает, есть ли у компании наличность, чтобы платить по счетам. Он не характеризует прибыль, а лишь отображает, сколько наличных денег предприятие имеет в банке, сколько наличных денег приходит на счет и уходит со счета. В частности здесь можно увидеть поступление кредитов и механизм их погашения.

Баланс предприятия показывает, сколько стоит предприятие. В активе дается стоимость всех его составляющих, а в пассиве – размер их обязательств.

Для начала работы нашей кроликофермы нам потребуется 400000 руб.

55000 руб. мы потратим на закупку наших питомцев, 50000 на покупку земли и оформления прав собственности, 195 на покупку материалов для строительства и благоустройства фермы. Оставшиеся 100000 руб нам потребуется на выплоты заработной платы нашим работникам, на закупку сырья, так как в первые 4 месяца, мы не будем получать доход, будем ждать пока вырастет поголовье кроликов. Так как наш собственный капитал составляет 80000 руб., нам придётся воспользоваться услугами кредитования Россельхозбанка. Мы оформим кредит на сумму 320000 руб. под 17% годовых, сроком на 24 месяца.

Затраты на кредит.

Месяц	Сумма в руб.
1	15600
2	15600
3	15600
4	15600
5	15600
6	15600
7	15600
8	15600
9	15600
10	15600
11	15600
12	15600
13	15600
14	15600
15	15600
16	15600
17	15600
18	15600
19	15600
20	15600
21	15600
22	15600
23	15600
24	15600
Итого:	374400

Финансовый план содержит также анализ безубыточности производства. Цель – определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию. Когда объем продаж ниже этой точки, фирма терпит убытки, а в точке, где поступления равны издержкам, фирма ведет дела безубыточности.

Годовой объем выпускаемой продукции = 2000 кг.

Годовая выручка от реализации = 820000 руб.

((2000*350)+(400*300))=820000

Постоянные затраты =506940 руб.

(120000+120000+54000+25740+187200)=506940

Переменные затраты = 153000 руб.

(141000+12000)=153000

Прибыль годовая 820000-506940-153000=160060 руб.

Налога на прибыль 32012 руб.

(160060*0,2)=32012

Чистая годовая прибыль 128048 руб.

(160060-32012)=128048

За вычетом всех затрат на заработную плату, на покупку кормов, рекламы в СМИ и кредита в банке, при данном объёме поставок мяса на рынок (2т.), наша годовая чистая прибыль составит 128048 руб.

После двух лет (по истечению срока кредита). Наша годовая чистая прибыль будет составлять 277808 руб., что позволит нам развиваться.

Если посмотреть на график, расположенный ниже, то мы видим, что мы достигнем точки безубыточности при объеме производства приблизительно равном 1600 кг.

График безубыточности

Заключение.

Продукцией предприятия в первый год его работы является только свежее мясо кролика и меха. Ферма строится в г. Чулым. Выбор и экономическое обоснование местонахождения кроликофермы проводятся  в  соответствующей главе данной работы.

Мощность создаваемого предприятия 2000 кг. в год обосновывается  на  основе анализа потребностей внутреннего рынка и экономических ограничений.

Материалы закупаются по прямым связям с предприятиями поставщиками.

Выращенное нами мясо имеет высокое качество и сравнительно невысокую себестоимость, что дает нам определенное преимущество перед конкурентами.

В настоящее время спрос на мясо кролика стабилизировался, он остается практически неизменным и уменьшатся не будет. Это свидетельствует о целесообразности и экономической эффективности разрабатываемого  проекта, возможности выгодных капиталовложений и получения высокой прибыли уже в первый год работы новой кроликофермы в НСО.

Список используемой литературы.

1 Шапиро В.Д. Управление проектами-СПб.; “ДваТрИ”,1996.

2.   Управление персоналом организации. / учебник под ред. А.Я.Кибанова, М.; “Инфра-М”, 1997.

3 .   Менеджмент организации. / учебн.пособие под ред. З.П.Румянцевой,  Н.А.Саломатина.   

4. .   Ковалев А.И., Как рассчитать эффективность инвестиционного проекта.- М.;”Институт промышленного развития”, 1996.