- •Часть 3. Технико-экономическое обоснование разработки программного обеспечения
- •3.1. Расчет затрат на разработку программы
- •3.2. Расчет цены разработанной программы
- •3.3. Расчет капитальных вложений
- •3.4. Расчет эксплутационных расходов
- •Технико-экономические показатели
- •3.6. Определение показателей эффективности инвестиций
3.1. Расчет затрат на разработку программы
Суммарные затраты на разработку программы рассчитываются по следующей формуле:
КРП = КЗП+КНАК ,
где КЗП – затраты по заработной плате инженера-программиста;
КНАК – накладные расходы.
Затраты по заработной плате инженера-программиста рассчитываются по формуле:
КЗП = ОЗП × (1+kсоц) × (1+kд) × tрi ,
где: ОЗП – основная заработная плата инженера-программиста за месяц (10000 руб.);
tpi – время, необходимое для разработки программы программистом i-го разряда (чел.-мес.);
kд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной платы;
kсоц – коэффициент, учитывающий начисления органам социального страхования на заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной плате разработчика.
Программа разрабатывалась 30 дней, если учесть, что в одном месяце 22 рабочих дня, то:
(чел. –мес.)
Таким образом, затраты по заработной плате инженера-программиста составят:
КЗП = 10000 × (1+0,268) × (1+0,20) × 1,36 = 20694 (руб.)
Накладные затраты рассчитываются с учетом kн – коэффициента, определяющего уровень накладных расходов организации по формуле:
КНАК = ОЗП × kн × tр12 ,
КНАК = 10000 × 1,25 × 1,36 = 17000 (руб.)
Таким образом, суммарные затраты на разработку программы составляют:
КРП = 29694+17000 = 37694 (руб.)
3.2. Расчет цены разработанной программы
Оптовая цена разработанной программы определяется по следующей формуле:
ЦП = КРП + П ,
где:
ЦП – оптовая цена (цена разработчика) (руб.);
КРП – суммарные затраты на разработку программы (руб.);
П – прибыль, рассчитанная по формуле:
П = rн × КРП ,
где rн – норматив рентабельности, учитывающий прибыль организации, разрабатывающей данную программу в долях ко всем затратам данной организации на разработку программы.
Итак,
ЦП = КРП × (1+ rн),
ЦП = 37694 × (1+ 0,20) = 45233 (руб.)
Розничная цена программы рассчитывается с учетом налога на добавленную стоимость (НДС = 18%) по формуле:
ЦПр = 45233× (1+0,18) = 53374 (руб.)
Выручка от продаж при условии nп = 5 – количество организаций, желающих прибрести программу, составит:
В = ЦПр × nп ,
В = 53374 × 5 = 266873 (руб.)
3.3. Расчет капитальных вложений
Капиталовложения, связанные с работой ЭВМ рассчитываются по формуле:
КЭВМ = КЭВМ+КТ+КМ+КЗ+КПЛ ,
где:
Кн – стоимость ЭВМ (руб.);
КT – стоимость транспортировки ЭВМ (руб.);
КМ – стоимость монтажа ЭВМ (руб.);
КЗ – стоимость запасных частей (руб.);
КПЛ – стоимость площади установки ЭВМ (руб.).
Так как площадь, отводимая под установку ЭВМ, в данном случае не существенна, то этим коэффициентом можно пренебречь.
Итак, произведем расчет коэффициентов входящих в формулу расчета величины капиталовложений:
КT = 0,05 × Кн ; КT = 0,05 × 15000 = 750 (руб.);
КЗ = 0,15 × Кн ; КЗ = 0,15 × 15000 = 2250 (руб.);
КМ = 0,03 × (Кн + К3) ; КМ = 0,03 × (15000 +2250) = 517,50 (руб.).
Капиталовложения в ЭВМ составляют:
КЭВМ = 15000 + 750 + 2250 + 517,50 = 18517,50 (руб.)
3.4. Расчет эксплутационных расходов
Эксплутационные расходы на ЭВМ рассчитываются по формуле:
где ТМ.В. – машинное время для решения задач с помощью разработанной программы, (маш.час/год);
еч – эксплутационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ;
ЦП – цена, по которой продается программа (руб.);
ТС – срок службы программы (г).
Полезный фонд времени работы ЭВМ рассчитывается по формуле:
где ТОБЩ – общий фонд времени работы ЭВМ (дни); ТОБЩ = ТР;
NСМ – количество смен работы ЭВМ;
tСМ –время одного рабочего дня (час);
a – простои ЭВМ ( в % от общего фонда времени работы ЭВМ).
Полезный фонд времени работы ЭВМ получим:
Машинное время для решения задач с помощью данной программы рассчитывается по формуле:
где nI – количество I-задач, решаемых потребителем в год(шт.);
tМ.В.I – время решения I-ой задачи, разработанной программой (маш.час).
ТМ.В. = 50 × 1 = 50 (маш.час / год).
Эксплутационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ, оцениваются по формуле:
,
где Эа – амортизационные отчисления (руб.);
ЭЗП – затраты по заработной плате инженера в год (руб./год);
ЭЭЛ – стоимость потребляемой энергии (руб.);
ЭРМ – затраты на ремонт ЭВМ (руб.);
ТПОЛ – полезный годовой фонд работы ЭВМ, (маш.час/год).
Амортизационные отчисления рассчитываются с учетом нормы амортизации (ан =12,5 %);
Эа = ан × КЭВМ = 0,125 × 18517,50 = 2314,69 (руб.).
Затраты по заработной плате инженера за год рассчитывается по формуле:
ЭЗП = (1+kсоц) × (1+kд) × ОЗП × 12/ nуст ,
где kс – коэффициент, учитывающий начисления органам социального страхования на заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной плате разработчика.
kд – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату разработчика программы, в долях к сумме основной заработной платы;
ОЗП – основная заработная плата инженера за месяц 8-го разряда (10000 руб.);
nуст – количество объектов в обслуживании инженера.
Рассчитываем годовые затраты по заработной плате и социальным отчислениям для инженера:
ЭЗП = (1+ 0,268) × (1+ 0,20) × 10000 × 12/10 = 18259 (руб./ год)
Стоимость потребляемой энергии оценивается по формуле:
ЭЭЛ = P × ТПОЛ × ZЭЛ ,
где P – мощность, потребляемая ЭВМ (кВт);
ТПОЛ – полезный годовой фонд работы ЭВМ (маш. час/год);
rЭЛ – тариф за 1 кВт/час (руб. /кВт).
Итак, произведем расчет стоимости потребляемой энергии:
ЭЭЛ = 0,4 × 2006,4 × 1,4 = 1123,58 (руб.).
Затраты на ремонт ЭВМ вычисляются по формуле:
ЭРМ = NСР × КД ,
где NСР – среднее количество ремонтов в год;
КД – стоимость деталей заменяемых при одном ремонте, в среднем.
ЭРМ = 2 × 1000 = 2000 (руб.).
Произведем вычисление эксплутационных расходов, приходящихся на 1 час работы ЭВМ:
еч = (2315 + 18259 + 1124 + 2000) / 2006 = 11,81 руб/час
Далее вычислим эксплутационные расходы на ЭВМ:
руб.
3.5. Расчет денежного годового экономического эффекта
Денежный годовой экономический эффект оценивается по следующей формуле:
DЭГЭ = DЕМ.Э. + eн × DКЭ ,
где:
DЕМ.Э. – экономия стоимости машинного времени (руб.);
eн – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений;
DКЭ – экономия капитальных вложений (руб.).
Расчет экономии капитальных вложений производится по формуле:
,
где:
ТМ.В.2 – машинное время для решения задач с помощью разработанной программы (маш. час/год);
КЭВМ – капиталовложения в ЭВМ (руб.);
ТПОЛ – полезный годовой фонд работы ЭВМ (маш. час/год);
ТМ.В.1 – машинное время для решения задач базовой программой рассчитывается с учетом t’М.В.I – время решения I-ой задачи базовой программой:
ТМ.В.1 = nI × t’М.В.I ,
ТМ.В.1 = 50 × 10 = 500 (маш. час/год).
Произведем расчет экономии капитальных вложений по формуле:
руб.
Расчет экономии стоимости машинного времени производится по формуле:
DЕМ.Э. = еч × (ТМ.В.1-ТМ.В.2) ,
где:
еч – эксплуатационные расходы, приходящиеся на 1 час работы ЭВМ;
ТМ.В.1 – машинное время для решения задач базовой программой (маш. час/год);
ТМ.В.2 – машинное время для решения задач с помощью разработанной программы (маш. час/год);
Произведем расчет экономии стоимости машинного времени по формуле:
DЕМ.Э. = 11,81 × (500 - 50) = 5314 (руб.)
Теперь определим денежный годовой экономический эффект по формуле:
DЭГЭ = 5314 + 0,25 × 4154 = 6353 (руб.)