Видача готівки з каси

Видача готівки з кас організацій здійснюється по видаткових касових ордерах або платіжних відомостях із накладенням на ці документи штампа з реквізитами видаткового касового ордера. Документи на видачу грошей повинні бути підписані керівником, головним бухгалтером організації або особами, які на це уповноважені.

Для оформлення господарських операцій по витраті коштів із каси організації в програмі призначений документ Видатковий касовий ордер. Цей документ цілком аналогічний документові Прибутковий касовий ордер, має ті ж реквізити, але в обліку відображає за допомогою проводок протилежну операцію - витрату грошей.

Формування касової книги

Усі надходження і видачі готівки організації враховуються в касовій книзі. Кожна організація має касу, веде касову книгу, що повинна бути пронумерована, прошнурована й опечатана сургучевої печаткою. Кількість аркушів у касовій книзі завіряється підписами керівника і головного бухгалтера.

Записи в касову книгу здійснюються касиром відразу ж після одержання або видачі грошей по кожному ордері. Крім того, щодня наприкінці робочого дня касир підраховує підсумок за день, виводить залишок грошей у касі на наступне число і передає в бухгалтерію як звіт касира другий відривний лист (копію записів у касовій книзі за день) із прибутковими або видатковими касовими документами під розписку в касовій книзі.

Для формування звіту по касовим операціям у програмі призначений звіт Касова книга. Даний звіт програма формує на підставі проводок із рахунком 30 «Каса».

Для складання звіту варто вибрати меню Звіти/Касова книга.

У формі варто вказати період (дату), за яку необхідно сформувати звіт, номер листа касової книги і касу, для якої буде сформований дійсний звіт. Відзначте, що при довільному періоді формування звіту він буде сформований програмою на кожний касовий день окремим листком касової книги.

Каса вибирається з довідника Рахунки нашої фірми, у такий спосіб можна одержати звіт касової книги для кожної каси окремо. Наприклад, для каси в гривнях або для каси в доларах. Якщо реквізит Каса залишити не заповненим, то програма сформує звіт по всіх касах у гривневому покритті. Крім того, якщо як період вказати один день, то додатково можна вказати суму, виплачену з каси організації на заробітну плату.

Для формування звіту Касова книга необхідно натиснути на кнопку ОК або Сформувати. Сформований звіт відкривається у виді табличного документа, що потім може бути виведений на друк.

Сформований звіт Касова книга буде містити залишки на початок дати по 30 рахунку по обраній касі (або по всіх касах організації), усі проводки по 30 рахунку по обраній касі за цю дату, а також підсумкові обороти і залишок на кінець дня.

Завдання до лабораторної роботи

У січні 2001 у касі підприємства були здійснені такі операції:

№пп	Найменування господарських операцій, документів	Коресп. рахунки		Сума, грн.
		Дт	Кт
1	Прибутковий касовий ордер за №76 від 03.01.2001: надійшли гроші в касу з розрахункового рахунку.			4000.00
2	Прибутковий касовий ордер за №77 від 03.01.2001: надійшла виручка від реалізації товарів.			2000.00
3	Видатковий касовий ордер за №54 від 03.01.2001: видана заробітна плата.			3500.00
4	Видатковий касовий ордер за №55 від 03.01.2001: виплачені дивіденди з каси.			2000.00
5	Видатковий касовий ордер за №56 від 03.01.2001: видано Іванову І.І. сума в підзвіт.			100.00
6	Видатковий касовий ордер за №57 від 03.01.2001: готівка каси здана на розрахунковий рахунок.			300.00

Необхідно ввести в програму інформацію по операціям за допомогою формування відповідних документів. Вивести на екран ПЕОМ для перегляду прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, касову книгу за 03.01.2001, журнал-ордер з рахунку “Каса” за січень 2001, головну книгу.

Питання для самоперевірки

1. Порядок формування в програмі 1С:Підприємство прибуткового касового ордера

2. Порядок формування в програмі 1С:Підприємство видаткового касового ордера

3. Порядок формування в програмі 1С:Підприємство касової книги

4. Призначення в програмі спеціалізованого журналу Каса.

Рекомендована література:

1. Уткин Ю. А. Курс бухгалтерского учета с помощью программы 1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины. – Харьков: ИПЦ «Ксилон», 2003 – 500 с. ил.

2. Комягин В. Б. Самоучитель 1С:Бухгалтерия версий 7.7 – 7.7 в вопросах и ответах.: Практ. Пособие. – М.: ТРИУМФ, 2002 – 400 с.: ил.

Лабораторна робота №3.

Тема: Облік операцій з грошовими коштами на розрахунковому рахунку.

Мета роботи – навчитися документально оформлювати в програмі 1С:Підприємство операції, пов’язані з рухом грошових коштів на розрахунковому рахунку. Навчитися формувати банківську виписку різними засобами. Формувати необхідні звіти: журнал-ордер, головну книгу та інші.

Теоретична частина

Облік грошових коштів на розрахунковому рахунку в програмі 1С:Підприємство ведеться на рахунку 31 "Рахунки в банках", який призначений для обліку наявності і руху коштів, що знаходяться на рахунках у банку і можуть бути використані для поточних операцій.

Для збереження коштів і здійснення усіх видів розрахункових, кредитних і касових операцій юридичним особам - банки відкривають рахунки. На розрахунковому рахунку акумулюються вільні грошові кошти організації: виторг за реалізовану продукцію, виконані роботи, надані послуги, авансові платежі, касовий виторг.

З розрахункового рахунка банк видає готівку на виплату заробітної плати, оплачує рахунки постачальників організації, здійснює платежі в бюджет, у Пенсійний фонд, у Фонд соціального страхування й інші організації.

Прийом і видачу грошей, а також безготівкові перерахування банк робить по розрахунково-грошових документах у встановленій формі. Робота з банком може вестися в програмі1C:Бухгалтерія 7.7 для України наступними документами меню Документи\Банк\:

1. Платіжне доручення - це доручення організації своєму банкові про перерахування відповідної суми зі свого розрахункового рахунка на рахунок

одержувача;

2. Платіжна вимога - це розрахунковий документ, що видає організація банкові на безперечне списання (стягнення) засобів з контрагента. Якщо відключено прапорець з акцептом, тоді в поле Призначення платежу потрібно, наприклад, додати текст = За реалізовані ОЗ згідно договору № ДГ-0000004 від 01.03.01. (Відповідно до Інструкції про безготівкові розрахунки на Україні, при списанні засобів без акцепту платника, необхідно дати посилання на законодавчий акт або на акт ненормативного характеру, на підставі якого здійснюється стягнення, зі вказівкою дати і номера);

3. Платіжне вимога-доручення - це розрахунковий документ, що складається з двох частин. Верхня частина містить вимогу постачальника до покупця оплатити вартість, поставленої йому продукції (послуг). Нижня частина - являє собою доручення платника своєму банкові на перерахування з його розрахункового рахунка суми, зазначеної в графі до оплати.

4. Банківська виписка - це документ для відображення операцій, пов’язаних із рухом грошових коштів по розрахункових рахунках у гривнях і у валюті;

5. Заява на акредитив - це спеціальна форма безготівкових грошових розрахунків між організаціями, коли для здійснення платежів завчасно бронюються грошові кошти платника на рахунку в банку емітенті або виконуючому банку;

6. Інкасове доручення - це розрахунковий документ, що видає ваша організація банкові на безперечне списання (стягнення) коштів з контрагента (аналогічно форми платіжної вимоги). Але в цьому документі відсутні реквізити з акцептом і Термін для акцепту.