Завдання до лабораторної роботи

Використовуючи дані таблиці 1 ввести початкові залишки по рахункам. По введеним даним сформувати оборотно-сальдову відомість. Ввести дані з таблиці 2. Проконтролювати правильність вводу залишків та поточних господарських операцій використовуючи звіти. У таблиці 3 наведено стан оборотно-сальдової відомості у разі правильного і повного вводу даних таблиць 1, 2.

Таблиця 1 - Баланс підприємства на 01.01.2001

Рахунок	Сума
104	120000
201	65775
301	25
311	94900
652	3200
661	5000
441	132000
40	139000
43	1500
Разом 561400

Таблиця 2 - Журнал господарських операцій за 01.2001р.

№ пп	Найменування операцій	Рахунки		Сума
		Дт	Kт
1	По прибутковому касовому ордеру №10 від 03.01.2001 надійшло в касу з розрахункового рахунка			5000
2	По видатковому касовому ордеру №96 від 05.01.2001 виплачена заробітна плата			4000
3	По видатковому касовому ордеру N97 від 05.01.2001 видано в підзвіт.			70
4	По чекові №15 від 15.01.2001 на господарські нестатки закуплені матеріали з підзвітних сум.			50
5	За платіжною вимогою №114 від 20.01.2001 закуплені матеріали, рахунок постачальника не оплачений.			1000
6	По платіжному дорученню №120 від 21.01.2001 з розрахункового рахунка оплачений рахунок постачальника			1000
7	По платіжному дорученню №121 від 23.01.2001 перераховані внесок по соціальному страхуванню			1500
		Сума(обіг)		12620

Таблиця 3 - Оборотно-сальдова відомість

Рахунок	Сальдо початкове		Обіг		Сальдо конечне
	Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
104	120 000				120 000
201	65 775		1 050		66 825
301	25		5000	4 070	955
311	94 900			7 500	87 400
372			70	50	20
40		139 000				139 000
43		1 5000				1 500
441		132 000				132 000
631			1000	1000
652		3 200	1500			1 700
661		5 000	4 000			1000
	280 700	280 700	12 620	12 620	275 200	275 200

Питання для самоперевірки

1. Призначення журналів в програмі 1С:Підприємство.

2. Основні журнали в програмі 1С:Підприємство, їх відмінності та особливості застосування.

3. Порядок вводу первісних залишків в програму 1С:Підприємство.

4. Способи контролю правильності вводу первісних залишків.

Рекомендована література:

1. Уткин Ю. А. Курс бухгалтерского учета с помощью программы 1С:Бухгалтерия 7.7 для Украины. – Харьков: ИПЦ «Ксилон», 2003 – 500 с. ил.

2. Комягин В. Б. Самоучитель 1С:Бухгалтерия версий 7.7 – 7.7 в вопросах и ответах.: Практ. Пособие. – М.: ТРИУМФ, 2002 – 400 с.: ил.

Лабораторна робота №2.

Тема: Облік операцій з грошовими коштами в касі.

Мета роботи – навчитися документально оформлювати в програмі 1С:Підприємство касові операції. Формувати необхідні звіти: лист з касової книги, журнал-ордер, головну книгу та інші.

Теоретична частина

У процесі роботи організації виникають ситуації, коли потрібні наявні грошові кошти для проведення негайних розрахунків з покупцями (клієнтами) або постачальниками, для оплати деяких витрат, для виплати заробітної плати своїм співробітникам. Для здійснення розрахунків готівкою кожна організація повинна мати касу і вести касову книгу за установленою формою.

Готівка може надходити в касу організації з обслуговуючого банку або від покупців. Видача готівки підзвіт здійснюється, як правило, з каси організації за умови повного звіту конкретної підзвітної особи по раніше виданим підзвіт сумам грошей. Готівка видається підзвіт співробітникам організації на витрати, зв'язані зі службовими відрядженнями в межах сум грошей, встановлених окремими постановами Кабінету Міністрів України, а також поточного виробничого нестатку.

Особи, які одержали готівку підзвіт, зобов'язані надати в бухгалтерію організації звіт про витрачені суми грошей. Основними документами, що оформляють прихід і витрату наявних коштів із каси організації, є прибуткові і видаткові касові ордери.

Для обліку наявності і руху грошових коштів у програмі використовується рахунок 30 «Каса» у розрізі субрахунків 301 «Каса в національній валюті» і 302 «Каса в іноземній валюті» і в розрізі субконто Наші грошові рахунки, що має тип довідника Рахунки нашої фірми. У Плані рахунків програми для субрахунку 302 встановлена ознака ведення валютного обліку.

Надходження коштів у касу

Прийом готівки в касу організації оформляється прибутковими касовими ордерами, підписаним головним бухгалтером або уповноваженим ним особою.

Для автоматичного оформлення операцій, зв'язаних із надходженням наявних коштів у касу організації в програмі передбачений документ Прибутковий касовий ордер. Створення нового документа здійснюється вибором із меню Документи\Каса\Прибутковий касовий ордер.

Документ Прибутковий касовий ордер може реєструвати декілька різних за змістом господарських операцій. Вид операцій вибирається в реквізиті Вид операції в закладці Основні і може приймати наступні значення:

1. Прихід грошей з підзвіту - надходження в касу коштів від підзвітної особи. У цьому випадку в якості кореспондуючого рахунка використовується субрахунок 372 «Розрахунки з підзвітними особами»;

2. Оплата замовлення покупцем - надходження грошей від покупця за уже відвантажений товар або як передоплату по Рахунку-фактурі. Як кореспондуючий рахунок використовується субрахунок рахунка 36 «Розрахунки з покупцями і замовниками».

3. Надходження грошей із банку - надходження грошей із одного з розрахункових рахунків фірми. Кореспондуючий рахунок 31 «Рахунки в банках».

4. Інші операції - надходження грошей у касу з будь-якого іншого джерела, кореспондуючий рахунок може бути будь-яким.