Расчет норматива запаса

Виз запаса	Расход в год (тыс.руб.)	Интервал между поставками (дни)	Среднедневной расход (тыс. руб)	Норма запаса (дни)	Норматив запаса (тыс.руб.)
Товары	720	60	720/360=2	60/2+1=31	2*31=62
Комплектующие	5760	30	5760/360=16	30/2+1=16	16*16=256
инструменты и запчасти	1440	180	1440/360=4	180/2+1=91	4*91=364
Итого					682

Таблица 4

Расчет потребности в оборотных средствах:

элемент оборотных средств	стоимость, тыс. руб.
запасы (из таблицы 3):	682
дебиторская задолженность (предоплата за аренду помещений)	500+10*1=510
денежные средства:
ремонт помещений	50+10*3=80
рекламная компания	(10*1)+(15+3)+5*1=33
обучение и сертификация персонала	(5+3)*10*1=80
на непредвиденные расходы	1*2=2
Итого	1387

3.3. Формирование баланса предприятия и определение источников финансирования инвестиций

Чтобы начать бизнес, необходимо определить стартовые затраты, необходимые для формирования имущества создаваемого предприятия и источники их формирования.

Активы (имущество предприятия) состоят из 2 частей: оборотный и внеоборотный капитал. Внеоборотный капитал – это имущество предприятия со сроком службы не менее 12 месяцев, он включает в себя нематериальные активы, основные средства, долгосрочные финансовые вложения, незавершенное строительство. Оборотный капитал показан во втором разделе баланса предприятия. Пассивы (источники формирования имущества предприятия) бывают собственные и заемные. При создании нового предприятия обычно имущество формируется частично за счет взносов учредителей, а недостающая сумма (активы – уставный капитал) – за счет кредиторской задолженности.

Таблица 5

Структура баланса предприятия

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
1.Внеоборотные активы	1146	3. Капитал и резервы	2204
Нематериальные активы	22	Уставный капитал	2204
Основные средства	1124	Добавочный капитал
Незавершенное		Резервный капитал
Строительство		Фонды специального
Доходные вложения в		Назначения
материальные ценности		Целевые
Долгосрочные		финансирование и
финансовые вложения		Поступления
Прочие внеоборотные активы		Нераспределенная прибыль
2. Оборотные активы	1387	Непокрытый убыток
Запасы	682
Дебиторская задолженность	510
Краткосрочные финансовые вложения		4. Долгосрочные обязательства	267
Денежные средства	195	5. Краткосрочные	62
Прочие оборотные активы		обязательства
Баланс	2533	Баланс	2533

В нашем случае уставный капитал формируется за счет взносов 2 учредителей – первый дает основные фонды, второй деньги (1124/51%=2204 тыс.руб.).

Расчет потребности в заемном капитале:

Нематериальные активы – 22 тыс.руб.

Основные фонды – 1124 тыс.руб.

Оборотные средства – 1387 тыс.руб.

Итого активы создаваемого предприятия – 2533 тыс.руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 2533 тыс.руб.

Уставный капитал – 1124/51%=2204 тыс.руб.

Кредиторская задолженность =пассивы предприятия – уставной капитал= = 329 тыс.руб.

Так как по условию закупка товаров осуществляется на условиях товарного кредита со сроком 1 месяц, то краткосрочная кредиторская задолженность составит 62 тыс.руб. Следовательно в банке необходимо просить (кредиторская задолженность - 62) = 267 тыс.руб.