27. Кредитование под обеспечение дебиторской задолженностью

Предоставление коммерческого кредита, т.е. отсрочки платежа клиентам, в следствие чего появляется дебиторская задолженность оформляется двумя способами: 1. Оформлением договора с указанием условий оплаты и выпиской накладной или счета-фактуры, удостоверенных подписью. 2. Выдачей покупателем предприятию товарного векселя.

Виды банковского кредита, обеспеченного дебиторской задолженностью

1. Вексельный кредит или учет векселя банка. Вексель – это письменное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму в установленное время определенному лицу. При согласии банка предприятие может учесть вексель в банке, т.е. продать его банку до наступления срока платежа по нему и получить номинальную сумму векселя за вычетом вознаграждения, причитающегося банку за его услугу.

Вознаграждение – это плата за немедленное предоставление денег и за риск возможного неплатежа по векселю, который берет на себя банк. При учете векселя процент взымается не с полученной суммы, а с номинальной суммы векселя. Процентная ставка эта называется дисконтом. Кредитование под залог долговых требований (счетов дебиторов). Векселя выписываются обычно при крупных сделках. Обычно продажи с отсрочкой платежа оформляются открытием субсчета покупателя, на котором учитываются все подписанные им товарные накладные и счета-фактуры. Эти обязательства являются финансовыми инструментами и могут выступать залогом при получении банковской ссуды. В этом случае предприятие уступает банку право на получение по этим обязательствам денежных средств. Такая уступка прав называется цессией. При этом такая передача прав не освобождает предприятия от ответственности за взыскание догов с дебиторов. Поэтому такой вид кредита для банка является более рискованным, чем учет векселя и факторинг. Поэтому банк внимательно оценивает качества дебиторских долгов на надежность должника предприятия. Объем кредита составляет 50-80% счетов кредиторов. Банк отдает предпочтение крупным счетам, а не мелким.

Факторинг.

Факторинг – продажа предприятием своих долговых требований специализированным учреждениям (факторинговые компании). Эти компании занимаются взиманием платежей по долгам. Различают две формы факторинга – без финансирования и с финансированием. 1 Фокторинг без финансирования – клиент, продавший счет-фактуру факторинговой компании получает от нее сумму счета-фактуры при наступлении сроков платежа. 2 Факторинг с финансированием –факторинговая компания возмещает большую часть суммы досрочно, а оставшаяся сумма возмещается при сроке платежа.

Важной услугой факторинговой компании является гарантия платежа клиенту. Компания оплачивает все принятые счета даже в случае неплатежеспособности должника. Стоимость факторинговых услуг складывается из элементов: Проценты, взымаемые в случае досрочной оплаты принятого документа. Комиссия –плата за обслуживание клиента.

28. Ссуды под залог запасов.

С точки зрения финансовой устойчивости запасы должны финансироваться за счет долгосрочного капитала, однако некоторые предприятия вынуждены создавать крупные запасы сырья и материалов, что требует большого оборотного капитала, поэтом у в целях сокращения расходов собственного и долгосрочного заемного капитала на текущие нужды предприятие с согласия банка может оплачивать закупки сырья и материалов за счет краткосрочного кредита, обеспечением которого являются закупаемые запасы. При этом банк выдвигает требования: 1 Рыночная стоимость запасов должна превышать кредит с процентами. 2 Запасы должны быть ликвидными 3 Запасы должны быть застрахованы 4 Величина процентной ставки зависит от стабильности рыночных цен на данный вид сырья.

Чтобы запас выполнил функцию залога процедуре выдачи кредита предшествует процедура складирования запасов. Складирование происходит либо на складе заемщика, либо на складе посредника. Если используется склад посредника, администрация торгового склада ведет все работы по приемке, хранению, выдачи товара, а также выдает складское свидетельство, которое является залогом кредита. При использовании собственных складских помещений используются услуги складских организаций, которые выдают складское свидетельство. Использование запасов в любом случае ведется под контролем банка в тесной связи с погашением кредита.

Способы взимания процентов по краткосрочным кредитам. Условия кредита и процентная ставка определяеются путем переговоров с банком. Для определения процентной ставки значения имеют: 1 Кредитоспособность заемщика, в том числе заинтересованность банка сохранения заемщика как своего клиента. 2 Издержки банка по оценке кредитоспособности и ведению ссудного счета. 3 Базовая процентная ставка – ставка, которую уплачивают благополучные в финансовом отношении клиенты банка. Базовая процентная ставка зависит от параметров: Стоимость привлечения кредитных ресурсов (проценты по депозитам, которую платит банк вкладчикам). Ставка рефинансирования ЦБ – ставка по которой УБ кредитует коммерческие банками.

Способы взимания процентной ставки: 1 В конце срока кредита одновременно с возвратом ссуды. 3 Периодически в течение срока кредита. 4 В момент получения ссуды 5 Периодически в течение срока кредита вместе с возвратом основной суммы долга. Реально стоимость кредита зависит от способа взимания процента и может существенно отличаться от номинальной ставки, существенно превосходя ее.