1.2 Анализ информации посредством отчетов

Анализ данных по счетам бухгалтерского учета осуществляется с помощью стандартных отчетов:

• Оборотно-сальдовая ведомость;

• Шахматная ведомость;

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету;

• Анализ счета;

• Обороты счета;

• Карточка счета;

• Главная книга.

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» предназначен для получения наиболее общей информации об отражении имущества, обязательств и хозяйственных операций в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль, а также о постоянных и временных разницах в оценке активов и обязательств в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

Для того, чтобы увидеть информацию об отражении операций организации в налоговом учете, необходимо в реквизите шапки «Вид учета» выбрать налоговый учет (НУ).

Если интересует информация о временных разницах, следует в реквизите шапки «Вид учета» указать временные разницы (ВР).

Если интересует информация о постоянных разницах, следует в реквизите шапки «Вид учета» указать постоянные разницы (ПР).

Если ставится цель контроля и анализа состояния налогового учета, то следует не выбирать ни один из видов учета. В этом случае информация по всем счетам будет представлена в совокупности и должна соответствовать данным бухгалтерского учета.

В остальном (функциональность, способы настройки) отчет аналогичен оборотно-сальдовой ведомости по бухгалтерскому учету.

Отчет «Шахматная ведомость» содержит табличное представление оборотов между счетами за некоторый выбранный период по заданной организации. Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы — кредитуемым счетам.  По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.

Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая заголовок ведомости.

Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.

Флажки на форме задают дополнительные настройки детализации отображаемых данных:

• По валютам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по каждой валюте для валютных счетов

• По субсчетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные по субсчетам

• Данные по забалансовым счетам. Если флажок установлен, будут выводиться данные не только по балансовым счетам, но и по забалансовым

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету (бух.)» используется для получения остатков и оборотов по выбранному счету. Отчет позволяет получить детализацию по субсчетам счета, а для счетов, по которым ведется аналитический учет - детализацию по конкретным объектам аналитического учета (субконто).

Ведомость может быть построена по выбранному счету бухгалтерского учета для выбранной организации.

По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.

Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.

Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.

Форма настройки отчета (открываемая по кнопке «Настройка») позволяет задавать все возможные параметры отчета, в т.ч. и те, которые задаются на главной форме. Форма содержит следующие закладки:

Содержит основные параметры отчета:

• Даты начала и конца периода отчета

• Счет учета

• Организация, по данным бухгалтерского учета которой строится ведомость

• «Данные по валютам» - если флажок установлен, для валютного счета будут выводиться валютные суммы.

• «Данные по количеству» - если флажок установлен, для количественного счета будет выводиться количество

На закладке настраиваются правила детализации счета:

«По субсчетам» - признак детализации счета по субсчетам

«По субконто» - в списке задаются виды субконто, по которым нужно детализировать счет.

Отбор данных отчета. В каждой строке задается один элемент отбора, содержащий:

• Флажок использования элемента отбора. Позволяет легко отключать и включать отдельные элементы отбора без удаления и добавления элементов.

• Поле, на значения которого накладываются условия отбора.

• Вид сравнения – условие отбора.

• Значение или значения для сравнения.

Для условий отбора на вхождение в интервал задается двумя значениями – границами интервала. Если накладывается условие на вхождение в список, значения сравнения задаются списком значений.

Отчет «Карточка счета». В отчет включаются все проводки с выбранным счетом или проводки по данному счету по конкретным значениям объектов аналитического учета — наименованию материала, организации-поставщику и т.д.

Кроме того, в карточке счета показываются остатки на начало и конец периода, обороты за период и остатки после каждой проводки.

Отчет «Главная книга» позволяет вывести обороты счетов в корреспонденции со счетами и сальдо на начало и конец периода с заданной периодичностью.

Главная книга строится по всем счетам бухгалтерского учета для выбранной организации.

По кнопке «Сформировать» выполняется построение отчета в соответствии с текущей настройкой.

Кнопка «Заголовок» позволяет получить более компактный вид отчета, скрывая его заголовок.

Кнопки сохранения и восстановления значений позволяют сохранять пользовательские настройки отчета, чтобы использовать их в дальнейшем.

Форма настройки отчета (открываемая по кнопке «Настройка») позволяет задавать все возможные параметры отчета, в т.ч. и те, которые задаются на главной форме.

Закладка «Общие» содержит основные параметры:

• Даты начала и конца периода отчета.

• Организация. По данным бухгалтерского учета этой организации строится отчет.

• Период. Задает периодичность, с которой будут выводиться промежуточные итоги.

• Все периоды. Если флажок установлен, будут выводиться и те периоды, за которые не было оборота.

• Развернутое сальдо. Если флажок установлен, будут выводится развернутые сальдо на начало и конец каждого периода. Настройка расчета развернутого сальдо задается индивидуально для каждого счета на закладке «Развернутое сальдо».