Оценка качества активов при помощи метода коэффициентов

	Наименование	Рекомен-дуемое значение	1999 г.	2000 год		2001 год
			результат	результат	изм. к 1999 г.	результат	изм. к 2000 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
К24	Доходные активы к активам.	0,85 – 0,9	0,43	0,68	+0,23	0,78	+0,1
К25	Доходные активы к платным пассивам.	≥ 1,0	0,48	0,78	+0,3	0,89	+0,11
К29	Просроченные ссуды к ссудам.	≤ 0,03 - 0,04	0,03	0,00	-	0,00	-
К30	Резервы на ссуды к ссудам.	не менее К29	0).8	0,02	-0,06	0,03	+0,01
К31	Кассовые активы к онкольным обязательствам.	0,2 - 0,5	0,12	0,03	-0,09	0,02	-0,01
К32	Кассовые активы к онкольным обязательствам, депозитам и вкладам.	0,05 - 0,3	0,03	0,01	-0,02	0,05	+0,04
К33	Портфель ценных бумаг к обязательствам.	0,15 - 0,4	0,03	0,02	-0,01	0,00	-0,02

Доходные активы увеличились в 2001 году на 35% по сравнению с 1999 годом и составили 78%, что является положительным результатом, однако они не покрывают платные пассивы (К₂₅), и поэтому их доля остаётся недостаточной для прибыльной деятельности.

Из таблицы № 4 видно, что доля просроченных ссуд очень мала и резервы на покрытие убытков по ссудам превышают величину просроченных кредитов.

Кассовые активы к онкольным обязательствам показывают степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами.

Величина покрытия снизилась в 2001 году на 1% по сравнению с 2000 годом и на 10% - по сравнению с 1999 годом.

Отношение кассовых активов ко всем депозитам и вкладам (К₃₂) возросло в 2001 году на 4% и достигло нормативного значения.

Активность банка в портфельной инвестиционной деятельности очень мизерна, что видно по коэффициенту (К₃₃) портфель ценных бумаг к обязательствам.

Таблица 5.

Анализ кредитования физических лиц.

№ п/п	Наименования	1999 г.	2000 год		2001 год
		руб.	результат	Откл. От 1999 г.	результат	Откл. от 2000 г.
1	2	4	5	6	7	8
1.	Выдано кредитов населению, руб.	92008,7	3999943,2	+3907934,5	10833357,8	+6833414,6
2.	Погашено кредитов населением, руб.	202298,3	963383,9	+761085,6	3867481,6	+2904097,7
3.	Объём просроченной задолженности, в руб.	7096,8	7547,6	+360,8	7364,1	-93,5
4.	Средний срок погашения кредитных ресурсов (в днях).	492	658	+166	636	-22
5.	Оборачиваемость кредитных ресурсов (в оборотах).	0,742	0,555	-0,187	0,574	+0,019
6.	Средняя % ставка размещения кредитных ресурсов.	25,4	24,1	-1,3	22,3	-1,8
7.	Темп роста ссудной задолженности, %.	66,4	1495,8	+1429,4	314,1	-1181,7

Из таблицы 5 видно, что выдача кредитов населению происходит высокими темпами роста.

Объём срочной ссудной задолженности возрос в 2001 году на 6833414,6 руб. по сравнению с 2000 годом и на 10741349,1 руб. по сравнению с 1999 годом. Объём просроченной задолженности снизился в 2001 году на 93,5 руб. Средний срок погашения кредитных ресурсов составил в 2001 году 636 дней (на 22 дня меньше, чем за 2000 год и на 144 дня больше, чем в 1999 году).

В 2001 году произошло увеличение оборачиваемости кредитных ресурсов на 0,019 по сравнению с 2000 годом, несмотря на это, оборачиваемость кредитных ресурсов 2001 года ниже 1999 года на 0,168.

Наблюдается устойчивая тенденция снижения средней процентной ставки размещения кредитных ресурсов: за три года ставка снизилась с 25,4% до 22,3%.

Популярность кредитов обуславливается преимуществами, которые предоставляет Сбербанк по сравнению с банками-конкурентами. Прежде всего, это более широкий спектр услуг. Кроме того, услуги предоставляются на более выгодных условиях.