- •07 Февраля 2005 года Календарно-тематический план прохождения производственной практики
- •1.1. Общая характеристика Сбербанка 6
- •1. Характеристика банка
- •1.1. Общая характеристика Сбербанка
- •1.2. Управление отделением банка и его организационная структура
- •2. Финансово-экономический анализ
- •2.1. Анализ состава и структуры ресурсов банка
- •2.2. Анализ направления использования ресурсов банка
- •Оценка качества активов при помощи метода коэффициентов
- •Анализ кредитования физических лиц.
- •3. Организация и учет кредитных операций
- •3.1. Общие положения кредитования
- •3.2. Кредитование Горномарийским осб
- •3.2.1. Кредитование юридических лиц, физических лиц и предпринимателей без образования юридического лица
- •3.2.2. Порядок кредитования юридических лиц
- •3.2.3. Формы обеспечения кредита
- •3.2.4. Платежи по кредиту
- •3.2.5. Виды обеспечения
2.2. Анализ направления использования ресурсов банка
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций.
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории: кассовая наличность и приравненные к ней средства; инвестиции в ценные бумаги; ссуды; здания и оборудование.
Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Кроме того, структура активов во многом определяется сложившимися национальными особенностями. Можно проследить эти особенности на примере структуры активов ряда банков (см.табл. 3).
Таблица 3.
Анализ состава и структуры активов.
№ п/п |
Активы |
1999 год |
2000 год |
2001 год | |||||
Абсол. вел. руб. |
Уд. вес % |
Абсол. вел. руб. |
Уд. вес % |
Откл. от 1999 г. % |
Абсол. вел. руб. |
Уд. вес % |
Откл. От 2000 г. % | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
I. |
Активы, приносящие доход. |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Ссудная задолженность, всего |
217545,7 |
0,1 |
3254105,0 |
1,3 |
+1,2 |
10219981,2 |
2,9 |
+1,6 |
а) население; |
217545,7 |
0,1 |
3254105,0 |
1,3 |
+1,2 |
10219981,2 |
2,9 |
+1,6 | |
б) юридические лица |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
- |
0,0 |
0,0 |
- | |
в т.ч. просроченная задолженность |
7096,8 |
0,00 |
7457,6 |
0,00 |
- |
7364,1 |
0,00 |
- | |
2. |
Вложения в ОГСЗ. |
4709520,9 |
3,1 |
4375273,8 |
1,7 |
-1,4 |
0,0 |
0,0 |
-1,7 |
Итого, приносящие баланс. доход |
4927066,7 |
3,2 |
7629378,8 |
3,0 |
-0,2 |
10219981,2 |
2,9 |
-0,1 | |
3. |
Расчёты с учреждениями Сбербанка. |
61466966,3 |
39,8 |
162494720,1 |
64,5 |
+24,7 |
263583657,0 |
75,2 |
+10,7 |
в т.ч. а) нормативные ресурсы/МФР; |
2209232,8 |
1,4 |
93823607,4 |
37,2 |
+35,8 |
194912544,3 |
55,6 |
+18,4 | |
б) свободные ресурсы/МФР; |
49855971,8 |
32,3 |
56658239,9 |
22,5 |
-9,8 |
56658239,9 |
16,2 |
-6,3 | |
в) ГКО. |
9401761,7 |
6,1 |
12012872,8 |
4,8 |
-1,3 |
12012872,8 |
3,4 |
-1,4 | |
ИТОГО РАЗДЕЛ I |
66394032,9 |
43,0 |
170124098,9 |
67,5 |
+24,5 |
273803638,2 |
78,1 |
+10,6 | |
II. |
Активы, не приносящие доход. |
|
|
|
|
|
|
|
|
1. |
Денежные ср-ва (20202, 20209). |
1585438,2 |
1,0 |
1588100,8 |
0,6 |
-0,4 |
1673369,8 |
0,5 |
-0,1 |
2. |
Кор. счета (30102, 30302). |
2241106,9 |
1,5 |
0,0 |
0,0 |
-1,5 |
0,0 |
0,0 |
- |
3. |
ФОР (30302, 30204). |
8180498,5 |
5,3 |
16055744,1 |
6,4 |
+1,1 |
22413000,6 |
6,4 |
- |
4. |
Осн. ср-ва, МБП и кап. вложения. |
2685624,1 |
1,7 |
3301237,9 |
1,3 |
-0,4 |
4899292,1 |
1,4 |
+0,1 |
5. |
Прочие активы. |
73113091,6 |
47,4 |
60907158,8 |
24,2 |
-23,2 |
47759744,6 |
13,6 |
-10,6 |
ИТОГО РАЗДЕЛ II |
87805759,2 |
56,9 |
81852241,6 |
32,5 |
-24,4 |
76745407,1 |
21,9 |
-10,6 | |
БАЛАНС |
154199792,2 |
100,0 |
251976340,6 |
100,0 |
- |
350549045,3 |
100,0 |
- |
Анализируя данные таблицы 3, можно сделать следующие выводы:
Доля активов, приносящих доход увеличилась за три года на 35,5% и составила в 2001 году 78,1%. Это произошло за счёт увеличения доли ссудной задолженности и нормативных ресурсов.
Основную долю в рабочих активах занимают расчёты с учреждениями Сбербанка. По сравнению с 1999 годом в 2001 году их удельный вес в активах увеличился на 35,4% и составил 75,2%. Отсюда следует, что основная часть привлечённых средств размещается на счетах межфилиальных расчётов (расчёты с учреждениями Сбербанка).
Активы, не приносящие доход снизились за три года на 35%. Это произошло за счёт увеличения доли работающих активов.
Набольшее снижение доли приходится на прочие активы 34,1% и только 0,9% - на денежные средства, корреспондентские счета, основные средства, МБП и капитальные вложения.
Увеличилась доля отчислений в фонд обязательного резервирования в 2000 году – на 1,1%. В 2001 году отчисления в фонд обязательного резервирования остались на уровне 2000 года.
Качество активов необходимо оценивать не столько по их структуре, сколько по отношению к ресурсам.
Таблица 4.