Страховое дело. Методичка

Задача 12

Определить сумму страхового возмещения В по вариантам и исходным данным, приведенным в табл. 3.1.

Задача 13

Рыночная стоимость автомобиля составляет С ед. Автомобиль был застрахован в компании А на страховую сумму S1 с безусловной франшизой ФБ1; второй договор был заключен с компанией Б на суммуS2 с безусловной франшизой ФБ2. Срок действия каждого договора страхования1 год. Через 5 месяцев, с момента заключения договора страхования, в результате ДТП автомобилю причинен ущерб в размере. ОпределитьУ суммарное страховое возмещение В в т. ч. от компании А и Б. Исходные данные по вариантам приведены в табл. 3.2.

Таблица 3.2

Исходные данные к задаче 13

30

Окончание табл. 3.2

Задача 14

Определить страховое возмещение В по вариантам. Исходные данные приведены в табл. 3.3.

Задача 15

Гражданин имел:

1)договор об охране квартиры с ОВД на сумму 3 млн ед;

2)договор страхования домашнего имущества на сумму 5 млн ед.

31

В период действия обоих договоров было похищено имущество на общую сумму 6 млн ед., в т. ч. ювелирные изделия стоимостью 2 млн ед.

Согласно договору об охране квартиры ОВД выплатили гражданину 3 млн ед.

Рассчитать сумму ущерба и сумму страхового возмещения.

Задача 16

Имущество предприятия застраховано на 5 млн. ед. Во время страхового случая была повреждена аппаратура, предназначенная для его деятельности. Стоимость ремонта составила 250 тыс. ед., в т.ч. расходы по доставке аппаратуры в мастерскую – 20 тыс. ед.

Рассчитать сумму ущерба и сумму страхового возмещения.

ТЕМА 4. ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ И ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

4.1. Платежеспособность страховщика

Платежеспособность – способность хозяйственной единицы выполнить свои финансовые обязательства перед прочими субъектами рынка в любой момент времени, на любую дату.

Платежеспособность страховщика – это возможность покрытия его страховых обязательств за счет средств страховых резервов и резерва платежеспособности. Это важнейший показатель надежности компании, ее финансовой устойчивости, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Резервом (гарантией) платежеспособности страховщика служит наличие у него достаточных свободных, т.е. не связанных обязательствами, средств. Эти средства формируются их двух источников: оплаченного уставного капитала и прибыли.

Достаточность собственных средств гарантирует платежеспособность компании при двух условиях:

–наличие страховых резервов не ниже нормативного уровня;

–правильная инвестиционная политика.

Условием обеспечения платежеспособности компании является соблюдение соотношения активов и обязательств, определяемое в соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств(Приложение

3).

32

4.2. Финансовая устойчивость страховщика

Основой финансовой устойчивости страховщиков является наличие у них оплаченного уставного капитала и страховых резервов, а также система перестрахования.

Финансовая устойчивость страховщика – способность выполнять им принятые обязательства по договорам страхования в экстремальных условиях, т.е. при воздействии ряда неблагоприятных факторов, изменении рыночной конъюнктуры, а также как способность адекватно реагировать на внешние и внутренние дестабилизирующие воздействия.

Финансовая устойчивость страховщика рассчитывается с помощью

коэффициента финансовой устойчивости:

где Rв – среднеквадратическое отклонение; Fв – фонд выплат.

С учетом вероятности безубыточности операций(1 – q) среднеквадратическое отклонение Rв определяется следующим образом:

где Sсi – средняя страховая сумма на 1 договор или объект страхования;

N – количество договоров страхования;

q – вероятность убыточности или неттоставка, приходящаяся на одну единицу страховой суммы.

Для оценки финансовой устойчивости страховой компании желательным является значение К < 0,1.

При однородном сбалансированном портфеле договоров может быть при-

менен упрощенный порядок расчета коэффициента финансовой устойчивости:

(1 - q)

Кф.у = (Nq) . (4.4)

33

При не сбалансированном портфеле договоров для расчета коэффициента финансовой устойчивости компанииКф.у необходимо рассчитать значения показателей Rв по каждой группе риска(учесть влияние отдельных показателей):

Максимальная ответственность для страховой компании определяется следующим образом:

Для упрощения расчетов дробное выражение в приведенной формуле можно принять за единицу.

Задача 1

Используя коэффициент В. Коньшина, выберете наиболее финансово - устойчивую страховую операцию.

По страховой операции №1 количество договоров страхования N = 20000, средняя тарифная ставка Т б = 0,0032 ед. с 1 ед. страховой суммы.

По страховой операции № 2 n = 18000; Т = 0,0034 ед.

Задача 2

Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, выберите наиболее финансово устойчивую компанию.

Страховая компания А имеет страховых премий60 млн ед.; остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода 5 млн ед.; выплаты страхового возмещения 38 млн ед.; расходы на ведение дела 6 млн ед.

Страховая компания Б имеет страховых премий50 млн ед.; остаток средств в запасном фонде 6 млн ед.; выплаты возмещения 22 млн ед.; расходы на ведение дела 5 млн ед.

34

Задача 3

Определить финансовую устойчивость по дефицитности средств страховых компаний А и Б с использованием «коэффициента профессора Коньшина».

У страховой компании А страховой портфель состоит из200 заключенных договоров N; у страховой компании Б = 150.

У страховой компании А средняя тарифная ставка составляетTб = 0,35 ед. со 100 ед. страховой суммы; у компании Б – 0,4 ед. со 100 ед. Sс. Определить наиболее финансово устойчивую – компанию.

Задача 4

Определить финансовую устойчивость страховых компаний А и Б по финансовой устойчивости страхового фонда.

Компания А имеет страховых премий100 ед.; сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода– 25 ед.; сумма страховых выплат 40 ед.; расходы на ведение дела – 10 ед.

Компания Б имеет сумму доходов70 ед.; остаток средств в запасном фонде – 20 ед.; страховые выплаты – 30 ед.; расходы на ведение дела – 10 ед.

Определить наиболее финансово – устойчивую компанию табл. 4.1.

Таблица 4.1

Рассчитать рентабельность страховых компаний А и Б и определить наиболее финансово – устойчивую компанию.

Задача № 5

Определить фонд выплат Fв, среднее квадратическое отклонение Rв, коэффициент финансовой устойчивостиК для следующих исходных данных:

А. S ci = 20000 ед.; N = 1000; q= 0,035. Б. S ci = 20000 ед.; N = 2000; q = 0,035.

35

В. S ci = 20000 ед.; N = 1000; q = 0,02. Г. S ci = 70000 ед.; N = 1000; q = 0,035.

Сделать выводы по результатам решения задач А, Б, В и Г о влиянии изменения факторов на коэффициент финансовой устойчивости.

Задача № 6

Определить коэффициент финансовой устойчивости компанииКф.у. и максимальную ответственность по риску при значении вероятности убыточности q = 0,02; параметры для расчета Кф.у. представлены в табл. 4.2.

Сделать вывод по рассчитанным показателям об устойчивости страхового портфеля.

Задача № 7

Определить коэффициент финансовой устойчивости компании К ф.у и максимальную ответственность при значении неттоставки q, приходящейся на одну условную единицу страховой суммы, равном 0,02 тыс. у.е.; параметры для расчета К ф.у представлены в табл. 4.3.

Таблица 4.3

Исходные данные к задаче 7

36

Задача 8

Выполнить отчет о платежеспособности страховщика (по форме № 6 - страховщика) с помощью расчета соотношения между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности (Приложение 3).

Исходные данные для расчета взять из Приложения 4.

Задача 9

Дать оценку финансового состояния компании, рассчитав показатели, формирующие рейтинг страховщика (табл. 4.4.)

1.Уровень платежеспособности.

2.Уровень достаточности покрытия собственными средствами.

3.Уровень надежности размещения активов.

4.Уровень выплат.

5.Уровень обеспеченности страховыми резервами.

6.Уровень текущей ликвидности.

7.Уровень маржи платежеспособности.

Исходные данные для расчета показателей взять из Приложения 4. Показатели рейтинга страховщика рассчитываются по формулам:

1. Уровень платежеспособности УП– отношение собственных средств СС к нетто - премии Рн. Минимальный уровень платежеспособности (норма) – 20 %:

Таблица 4.4

Оценка уровня платежеспособности

2. Уровень достаточности покрытия собственными средствами УД – отношение разности фактического уровня платежеспособности компании

37

платежеспособности страховщика, исчисленный на основе данных бухгалтерского учета (ф. 1 и ф. 2) и отчетности страховщиков, указаний о нормативном размере уставного капитала.

Таблица 4.5

Качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами

3. Уровень надежности размещения активов, покрывающих страховые резервы, который определяется в соответствии с«Правилами размещения страховых резервов» (табл. 4.6.) :

38

4.Уровень выплат – отношение сумм страховых выплат– брутто к суммам поступивших в этот период страховых взносов:

Для формирования рейтинга компании расчетный показатель соотносится со средним показателем по рынку (табл. 4.7.)

Примечание: существенные изменения как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения процента выплат являются невыгодными для страховщика и страхователя.

5.Уровень обеспеченности страховыми резервами – отношение суммы страховых резервов СР к сумме страховых премий П:

39