- •К.Н. Юсупов, а.В. Янгиров, а.Р. Таймасов Национальная экономика
- •Москва кнорус
- •Оглавление
- •Тема 1. Понятие национальной экономики……………………………........8
- •Тема 2. Макроэкономические показатели и балансы в национальной экономике……………………………………………………………………….…20
- •Тема 3. Социальная политика государства………………………………….43
- •Тема 4. Экономический рост…………………………………………………64
- •Тема 5. Воспроизводственный потенциал национальной экономики…….92
- •Тема 10. Индикативное планирование и прогнозирование национальной экономики………………………………………………………………………..179
- •Тема 1. Понятие национальной экономики
- •I.Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Понятие национальной экономики
- •2. Основные цели национальной экономики
- •3. Структура национальной экономики
- •6. Политические факторы и предпосылки функционирования национальной экономики
- •7.Организационные факторы и предпосылки функционирования национальной экономики
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно / Неверно
- •Литература
- •Тема 2. Макроэкономические показатели и балансы в национальной экономике
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •2. Межотраслевой баланс как метод изучения макроэкономических показателей. Сущность межотраслевого баланса по балансу народного хозяйства и системе национальных счетов
- •3. Квадранты межотраслевого баланса по бнх и снс. Равенства и неравенства в моб по бнх и снс
- •4. Исследование структуры национального продукта и пропорций в национальной экономике на основе моб
- •5. Основные направления использования межотраслевого баланса в макроэкономическом анализе и прогнозировании социально-экономического развития национальной экономики
- •6. Валовой национальный продукт. Валовой внутренний продукт. Валовой региональный продукт
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 3. Социальная политика государства
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Современная социальная политика государства
- •2. Социальные нормы и нормативы, используемые в национальной экономике
- •3. Понятие и показатели уровня жизни населения
- •4. Индекс потребительских цен (потребительская корзина)
- •III. Задачи
- •III. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 4. Экономический рост
- •I. Термины, понятия, категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Сущность экономического роста
- •2. Оценка экономического роста при плановой и рыночной системах
- •3. Факторы экономического роста
- •4. Основные факторы экономического роста Российской Федерации
- •5. Проблема удвоения ввп рф
- •6. Модели экономического роста: кейнсианское и неоклассическое направления. Модели роста Солоу: инвестиции, рост населения, технологический прогресс. Равновесная и неравновесная экономика
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 5. Воспроизводственный потенциал национальной экономики
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •2. Эволюция анализа воспроизводственного потенциала
- •3. Структура воспроизводственного потенциала
- •4. Методы измерения воспроизводственного потенциала
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 6. Трудовой потенциал России
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •2. Трудовые ресурсы России
- •3. Занятость населения и безработица в России. Определение уровня безработицы
- •4. Типы безработицы
- •5. Последствия безработицы.
- •6. Закон а.Оукена
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 7. Антиинфляционная политика правительства Российской Федерации
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Понятие инфляции
- •2. Виды инфляции
- •3. «Сеньораж»
- •4. Антиинфляционная политика государства
- •5. Особенности протекания инфляционных процессов в национальной экономике Российской Федерации
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 8. Открытая экономика. Платежный и торговый балансы Российской Федерации
- •I. Термины, понятия и категории
- •1. Понятие закрытой и открытой экономики
- •2. Определение чистого экспорта
- •3. Счет текущих операций и счет движения капитала
- •4. Торговый и платежный баланс Российской Федерации
- •5. Номинальный и реальный обменные курсы
- •6. Проблемы эффективности внешнеторговой деятельности
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно / Неверно
- •Литература
- •Тема 9: Стабилизационная политика в закрытой и открытой экономике
- •I.Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1.Стабилизационная политика: цели, задачи и ее виды
- •2.Особенности проведения стабилизационной политики в условиях закрытой экономики
- •3.Стабилизационная политика в национальной экономике открытого типа
- •4.Стабилизационная политика в России. Стабилизационный фонд как инструмент стабилизационной политики
- •5. Реализация экономической стратегии России в начале XXI века
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Литература
- •Тема 10. Индикативное планирование и прогнозирование национальной экономики
- •1. Индикативное планирование в системе рыночной экономики
- •2. Прогнозирование социально – экономического развития национальной экономики
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 11. Особые экономические зоны
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Сущность и типы экономических зон, предшествовавших особым экономическим зонам.
- •2. Понятие, цели, типы, условия создания особых экономических зон
- •3. Управление особыми экономическими зонами
- •4. Налогообложение резидентов особых экономических зон и таможенный режим в особых экономических зонах
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 12. Экономическая безопасность страны
- •I. Термины, понятия, категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Понятие экономической безопасности в системе национальной безопасности
- •2. Факторы, создающие угрозу экономической безопасности страны
- •3. Меры государственной поддержки конкурентного преимущества национальной экономики
- •4. Инструменты защиты национальной экономики от импортной интервенции
- •5. Меры, направленные на противодействие экономической экспансии со стороны иностранных государств
- •III. Задача
- •IV. Тесты
- •Верно/Неверно
- •Литература
- •Тема 13. Теневой оборот в национальной экономике
- •I. Термины, понятия, категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Сущность теневой экономики
- •2. Классификация видов теневой экономики
- •3. Факторы, способствующие развитию теневой экономики
- •4. Методы оценки теневой экономики. Методы государственной борьбы с теневой экономикой
- •III. Задачи
- •IV. Тесты
- •Верно/неверно
- •Литература
- •Тема 14: Глобализация мировой экономики и участие Российской Федерации в международных экономических организациях
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Глобализация как новый этап интернационализации мирового хозяйства: основное содержание и тенденции развития
- •2.Международные экономические организации как институты мирового хозяйства и их роль в решении проблем национальных экономик
- •3. Проблемы пребывания и вхождения рф в международные экономические организации
- •III. Тесты:
- •Литература:
- •Тема 15. Региональные проблемы национальной экономики
- •I. Термины, понятия и категории
- •II. Сущность раскрываемых вопросов
- •1. Проблемы государственного управления и регионы
- •2. Региональные бюджетно-налоговые проблемы
- •3. Проблемы интеграции регионов в системе национальной экономики
- •III. Задача
- •IV. Тесты
- •Литература
2. Региональные бюджетно-налоговые проблемы
Построение бюджетной вертикали в федеративных государствах обретает сегодня ключевое положение в решении организационно-экономических проблем, так как бюджетно-налоговая система федеративного государства включает в себя помимо бюджета центрального правительства (федерального бюджета) также и региональные бюджетно-налоговые системы. Их значимость в системе государственных финансов различных стран неодинакова. Это наглядно иллюстрируют данные о доле бюджетов регионов в консолидированных бюджетах ряда стран. Так, для России эта доля не превышает 50% совокупного государственного бюджета, в Швейцарии она составляет 60%, а в Канаде – даже около 70%. Вместе с тем есть страны, в которых указанная доля существенно ниже. Например, в Австралии она составляет немногим более 45 %, в Германии – около 40%, в Австрии – около 35%.
Региональная бюджетно-налоговая система – это обособленная часть соответствующей государственной системы. Она (вне зависимости от меры автономности) составляет именно часть целого (пока существует целостность государства), по-своему отражая соотношение централизации и децентрализации, баланс центробежных и центростремительных тенденций.
Формирование и использование региональных финансов осуществляется в соответствии с Конституцией РФ, «Бюджетным кодексом РФ», а также федеральным и региональным законодательством.
Региональные бюджетно-налоговые системы большинства государств, в свою очередь, включают в виде обособленных частей бюджетно-налоговые подсистемы местного уровня. При сложной территориальной организации современных государств (например, если населенный пункт входит в состав района, район – в состав области, и т.д.) между этими системами и подсистемами возникают свои бюджетно-налоговые отношения, во многом аналогичные отношениям «центр-регион».
Изложенное со всей очевидностью подтверждает, что распределение расходной нагрузки между бюджетами различных уровней должно играть исходную роль в построении системы федеративных бюджетных отношений. В свою очередь, структурная иерархия бюджетных расходов должна естественным образом определяться конкретным распределением и закреплением ответственности (функций) между различными уровнями власти. Поэтому остановимся на некоторых принципах распределения расходов между бюджетами.
Согласно теории, только после того, как распределена ответственность за расходы и стал известен их общий объем на каждом уровне власти, следует приступить к решению вопросов о закреплении и перераспределении доходов между этими уровнями.
Считается аксиомой, что наибольшей эффективности в осуществлении той или иной расходной функции можно добиться, если она будет закреплена за низшим из тех уровней власти, которые могут выполнить ее надлежащим образом. При этом услуги, предоставляемые на конкретном уровне, должны финансироваться из бюджета этого уровня. Здесь целесообразно привести функциональные виды расходов, которые, согласно Бюджетному кодексу РФ финансируются исключительно из бюджетов субъектов Федерации:
обеспечение функционирования органов представительной и исполнительной власти субъектов Федерации;
обслуживание и погашение государственного долга субъектов Федерации;
проведение выборов и референдумов субъектов Федерации;
обеспечение реализации федеральных целевых программ;
формирование государственной собственности субъектов Федерации;
осуществление международных и внешнеэкономических связей субъектов Федерации;
содержание и развитие предприятий, учреждений и организаций, находящихся в ведении органов государственной власти субъектов Федерации;
обеспечение деятельности средств массовой информации субъектов Федерации;
оказание финансовой помощи местным бюджетам;
обеспечение осуществления отдельных государственных полномочий, передаваемых на муниципальный уровень;
компенсация дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти субъектов Федерации, приводящих к увеличению бюджетных расходов или уменьшению бюджетных доходов местных бюджетов;
прочие расходы, связанные с осуществлением полномочий субъектов Федерации.
Опыт стран с развитыми рыночными отношениями показывает, что расходы, связанные с социальной стабилизацией (например, пособия по безработице), и расходы, влияющие на распределение доходов населения (например, на социальную защиту), обычно являются функцией центрального правительства.
Реальная структура распределения расходных функций зависит от огромного числа регионально опосредованных факторов, и поэтому каждая страна стремится найти собственную модель и выработать свой подход к распределению расходных функций по уровням власти.
Далее определимся подходами к распределению доходов между различными бюджетами. За распределением расходной нагрузки между бюджетами разных уровней следует не менее важный процесс – регулирование доходов данных бюджетов.
Цель государственного регулирования доходов различных бюджетов состоит в таком распределении налогов между территориальными звеньями бюджетной системы федеративного государства, которое гарантировало бы финансирование расходов, законодательно закрепленных за каждым из этих звеньев, и свело бы тем самым к минимуму необходимость дополнительного перераспределения между ними финансовых средств.
Мировая практика знает три принципиальных подхода к решению проблемы разделения собираемых налогов в федеративном государстве:
закрепление налогов за определенным уровнем власти и разграничение полномочий по взиманию налогов;
совместное использование базы налогообложения;
долевое распределение налогов.
Суть первого подхода заключается в том, что каждый уровень власти в государстве получает полное право и несет всю ответственность за установление и сбор своих собственных налогов. Тем самым в государстве появляется несколько независимых уровней налогов, например, федеральные, субъектов федерации и местные.
В основе второго подхода лежит соединение в рамках определенного вида общегосударственного налога нескольких ставок, самостоятельно устанавливаемых разными уровнями власти (федеральным, региональным, местным). Это означает, что предприятия и организации обязаны платить один и тот же вид налога одновременно в разные бюджеты по разным ставкам. В результате в бюджеты различных уровней должны одновременно поступать одноименные виды налогов. При этом размеры поступлений определяются контингентами указанных налогов по определенной территории (в границах всей страны, в границах субъекта федерации и т.д.) исходя из ставок налогообложения, введенных соответствующими органами власти.
И, наконец, третий подход предполагает использование механизма нормативного разделения между бюджетами разных уровней доходов от конкретных видов налогов, взимаемых по единым ставкам на всей территории страны. В этом случае в бюджет данного уровня власти подлежит зачислению законодательно установленная доля той суммы конкретного налога, которая должна быть собрана на соответствующей территории исходя из общей (для всех плательщиков этого налога в государстве) налоговой ставки. К преимуществам данного метода относятся его простота, и наличие гарантий в получении определенной части поступлений региональными органами власти. Существует два основных способа передачи региональным бюджетам причитающихся им долей налогов. Один из них заключается в том, что налоги остаются в распоряжении той административной единицы, на территории которой они собраны (принцип «привязки к территории сбора налога»). При втором способе поступления могут направляться в централизованный фонд с последующим нормативно-расчетным распределением, - например, на основе численности населения, степени урбанизации, среднедушевого уровня доходов или иных показателей.
В современной российской практике решение проблемы разделения собираемых налогов происходит на основе преимущественно совместного использования базы налогообложения и долевого распределения налогов. Так, из общего числа налогов, собранных в 2005 г., долевое распределение наиболее значимых из них происходило следующим образом (табл. 25).
Таблица 25
Распределение налоговых доходов между бюджетами различного уровня в 2005 году
Налоги |
Федеральный бюджет |
Бюджеты регионов-субъектов |
Местные бюджеты |
1. Налог на добавленную стоимость |
100% |
0% |
0% |
2. Акцизы:
|
50%
0%
40% |
50%
100%
60% |
0%
0%
0% |
3. Налог на прибыль организации |
27% |
73% |
0% |
4. Налог на доходы физических лиц |
0% |
70% |
30% |
Реальные бюджетные системы государств со сложным территориальным устройством, как правило, строятся путем комбинирования всех трех указанных подходов с тем, чтобы обеспечить и надежность этих систем, достичь приемлемого компромисса многочисленных и противоречивых интересов страны в целом и составляющих ее регионов.