2.Розрахунок капітальних витрат

2.1 Розрахунок трудомісткості робіт та чисельність працюючих для надання

послуг

Т_діаг.=N_д×t_д×K_д [люд-год], (2.1)

де N_д – кількість діагностувань за рік;

t_д – нормативна трудомісткість;

K_д – результуючий коефіцієнт корегування трудомісткості K_д=1,1- 1,2.

Т_діаг.=5508×8×1,2=52876,8 (люд.-год.)

2.2 Чисельність працівників визначається за формулою

[люд.], (2.2)

де ФРЧ – ефективний робочого часу за рік, год;

К_вн – коефіцієнт виконаних норм, К_вн=1,0-1,5.

(люд.)

Для визначення фонду робочого часу складаємо баланс робочого часу в наступній формі

Таблиця 2.1- Баланс робочого часу

№ п/п	Показники	Методика розрахунку	Дні
1	Календарний фонд		365
2	Вихідні дні, Дв		105
3	Святкові дні, Дсв		10
4	Номінальний фонд	П4=П1-П2-П3	250
5	Невиходи на роботу з поважних причин в тому числі: хвороба, відпустки, виконання державних обов’язків, Дпр		10
6	Ефективний фонд робочого часу, Др	П6=П4-П5	240
7	Тривалість робочої зміни (год), tзм		8
8	Ефективний фонд робочого часу (год), ФРЧ	П8=П6*П7	1920

2.3 Розрахунок собівартості комп’ютерної діагностики

• Фонд оплати праці

• Відрахування на соціальне страхування та інші фонди

• Амортизаційні відрахування

• Накладанні витрати

2.4 Фонди оплати праці (ФОП)

Фонд оплати праці складається з:

• Фонду основної заробітної плати ЗП^осн;

• Фонду додаткової заробітної плати ЗП^дод.

ФОП=ЗП^осн+ЗП^дод [грн.], (2.3)

ФОП=418170,47 +=459987,51 (грн.)

2.5 Фонд основної заробітної плати включає в себе

ЗП^осн=ЗП^тар+Д^ум.пр+Д^пр.м+П [грн.], (2.4)

де ЗП^тар – заробітна плата по тарифу, грн.;

Д^ум.пр – доплати за шкідливі умови праці, грн..;

Д^пр.м – доплата за професійну майстерну майстерність, грн.;

П – сума нарахованої премії, грн..

ЗП^осн=290396,16 + ++= (грн.)

2.6 Заробітна плата по тарифу

ЗП^тар=Т_год×ФРЧ×Ч [грн.], (2.5)

де Т_год – тарифна ставка за годину, грн.;

ФРЧ – ефективний фонд робочого часу (береться з п.6), год;

Ч – загальний чисельність працюючих (береться з п.7), чол..

ЗП^тар=6,57×1920×23=290396,16 (грн.)

2.7 Тарифна ставка за годину

Т_ст^і =Т_ст¹+К^і [грн.], (2.6)

де Т_ст¹ – тарифна ставка І розряду:

• 5,48 для І розряду;

• 6,30 для ІІ розряду

• 6,576 для ІІІ розряду

• 6,85 для VI розряду

• 7,398 для V розряду

• 7,672 для VІ розряду

К^і – коефіцієнт відповідного розряду:

• 1 для І розряду;

• 1,15 для ІІ розряду

• 1,20 для ІІІ розряду

• 1,25 для VI розряду

• 1,35 для V розряду

• 1,40 для VІ розряду

Т_ст^ІІІ =5,48×1,20=6,57 (грн.)

2.8 Доплати за шкідливі умови праці

[грн.], (2.7)

де %Д^ум.пр. – проценти доплат за шкідливі умови

Доплати за шкідливі умови праці приймаються у розмірі:

• 4% для І розряду;

• 8% для ІІ розряду

• 12% для ІІІ розряду

• 17% для VI розряду

• 22% для V розряду

• 27% для VІ розряду

(грн.)

2.9 Доплати за професійну майстерність

[грн.], (2.8)

де %Д^пр.м – процентні доплати професійну майстерність

Доплати за професійну майстерність встановлюється у такому розмірі:

• ІІІ розряд – 8%

• IV розряд – 16%

• V розряд – 20%

• VI розряд – 24%

(грн.)

2.10 Розрахунок суми премії

[грн.], (2.9)

де %П – відсоток нарахування премії 20%

(грн.)

2.11 Фонд додаткової заробітної плати складається з оплати відпусток та оплати за виконання державних обов’язків (величина додаткового фонду оплати праці складається 7-10% від основного)

[грн.], (2.10)

(грн.)

2.12 Нарахування ЄСВ (єдиного соціального внеску)

[грн.], (2.11)

(грн.)

2.13 Розрахунок витрат на матеріали

Дозатрат на матеріали відносять вартість допоміжних матеріалів і носіїв інформації (бум ага для друку результатів діагностування, папір, олівець, ручки, дискети, CD-R і т.д.). Розмір цих витрат визначається виходячи із річної потреби і діючих цін

[грн.], (2.12)

де n– кількість видів матеріалів;

Н_мі – кількість матеріалів і-го виду, шт.;

Ц_і – покупна ціна матеріалу і-го виду, грн.;

К_і – коефіцієнт транспортних витрат – 1,1.

Таблиця 2.2- Розрахунок витрат на матеріали

№	Найменування Комплектуючих	Кількість	Ціна за штуку,грн.	Сума,грн
1	Папір	10	35	350
2	CD-R	50	2	100
3	DVD-R	30	4	120
4	Мікросхеми	10	50	500
Всього					1070

В_м = 1070×1,1=1177 (грн.)

2.14 Розрахунок амортизаційних відрахувань

Ці відрахування визначаються в відсотковому відношенні від балансової вартості основних фондів.

Використання комп’ютерів і амортизаційних відрахувань розраховуються за формуло

[грн.], (2.13)

де Ц- ціна обладнання;

Н_а – норма амортизації 25 %

Т – термін використання комп’ютерів,12 місяців

(грн.)

2.15 Розрахуємо витрати на силову електроенергію – В_с

Витрати на силову електроенергію розраховуються за формулою

В_с=В×П×Ф×К_п.[грн], (2.14)

де В – вартість однієї кіловат-години електроенергії – 0,72 грн./кВт;

П – установлена потужність обладнання ;

Ф – фактична кількість годин роботи обладнання;

К_п – коефіцієнт використання потужності < 1.

(грн)

2.16 Розрахуємо інші витрати – І_в.

Інші витрати приймемо як 30-50% від основної заробітної плати розробника:

Таблиця 2.3 Загальна сума капітальних витрат

№	Статті і витрати	Умовне позначення	Сума, грн
1	Фонд оплати праці	ФОП	459987,51
2	Нарахування на ЄСВ	ЄСВ
3	Розрахунок матеріалів	Вм	1177
4	Амортизаційні відрахування	А	1000
5	Електроенергія	Вс
6	Інші витрати	Ів	125451,14
Всього			756634,62