5.2.1. Расчет годовых переменных затрат.
Затраты на топливо (Зт)
Для бортовых автомобилей годовые затраты на топливо рассчитываются по формуле:
Нткм – норма расхода топлива в литрах на 100 ткм транспортной работы, для дизельных двигателей (Нткм =1,3 л/100 ткм);
Нкм – временная линейная норма расхода топлива в литрах на 100 км пробега для единицы ПС (Нкм = 35 л/100 км);
Цл – цена одного литра топлива, Цл ДТ = 25 руб;
Gп/п – масса пустого прицепа.
1,05 – коэффициент, учитывающий повышение расхода топлива в зимнее время и на внутригаражные нужды.
Затраты на смазочные и обтирочные материалы (Зсм)
Затраты на смазочные и обтирочные материалы для ПС учитываются в процентном соотношении от затрат на топливо для ПС. В среднем затраты на смазочные и обтирочные материалы составляют 1 3% от затрат на топливо. В данной работе будем считать, что затраты на смазочные и обтирочные материалы составляют 2% от затрат на топливо.
Затраты на восстановление износа и ремонт шин (Зш)
Затраты на восстановление износа и ремонт шин можно определить как произведение потребного количества шин в год на стоимость одной шины.
Для бортовых автомобилей потребное количество шин Nш в год можно определить по следующей формуле:
,
где
nш – количество шин на единице ПС( в данном случае на автомобиле МАЗ 6312 устанавливается 6 шин);
Lш – ходимость одной шины в км.(устанавливается заводом производителем).
Для используемого пс выберем шины Goodride sv308 295/30 r22
Lш = 90000 км, Цш = 25000 руб. за шину.
Для прицепа выберем шины
Затраты на шины общие = 1 505 747,87 + 1 422 931,73 = 2 928 679,6 руб.
Затраты на ТО и Р ПС (ЗТОиР)
Затраты на ТО и Р ПС рассчитываются исходя из индивидуальной нормы расходов на ТО и Р по конкретному виду ПС на 1000 км пробега, т.е. данные затраты зависят от пробега ПС. Индивидуальный норматив затрат на ТО и Р ПС устанавливается по формуле:
Нзч – 50% от Н, Нм – 15% от Н, Нрр – 35% от Н
Индивидуальная норма затрат на ТО и Р будет равна:
Теперь мы можем определить норматив на каждый из показателей затрат на ТО и Р:
Нзч = 1639,95 руб./1000 км
Нм = 508,18 руб./1000 км
Нрр = 1185,76 руб./1000 км
Итого затраты на ТО и Р ПС будут выглядеть так:
Сводка годовых переменных затрат за 2012 год
|
Таблица №6 «Сводная таблица переменных затрат по предприятию»
| |||||
|
№ п/п |
Статья переменных затрат |
Сумма, руб. |
Удельный вес, % | ||
|
1 |
Затраты на топливо (Зт) |
|
66,53% | ||
|
2 |
Затраты на смазочные и обтирочные материалы (Зсм) |
|
1,33% | ||
|
3 |
Затраты на восстановление износа и ремонт шин (Зш) |
|
14,9% | ||
|
4 |
Затраты ТО и Р ПС (ЗТОиР) |
3 383 731,66 |
17,24% | ||
|
ИТОГО переменных затрат |
19 637 741,41 |
100,00% | |||
2.2.2 Расчет годовых постоянных затрат за 2012.
1) Расходы на заработанную плату водителям (повременная форма оплаты труда):
Где Счас- часовая тарифная ставка водителя (руб/час)
АЧргод- отработанное время всеми водителями, час.
1,347- коэффициент, учитывающий начисления на з/п:
Затраты на электроэнергию
Затраты на отопление
Затраты на водоснабжение
руб.
Канцелярские расходы .
Затраты на оплату труда административно-управленческого персонала.
На данном предприятии необходимо наличие следующих сотрудников административно-управленческого персонала: (рабочих месяцев в году-11)
|
Администрация |
Количество человек |
ЗП в месяц, руб |
Зп в год, руб | |
|
Директор |
1 |
52 000 |
624 000 | |
|
Диспетчер |
5 |
100 000 |
1 200 000 | |
|
Гл. бухгалтер |
1 |
45 000 |
540 000 | |
|
Бухгалтер |
1 |
27 000 |
324 000 | |
|
Главный механик |
1 |
39 000 |
468 000 | |
|
Механики |
7 |
75 000 |
900 000 | |
|
Врачи из поликлиники |
3 |
43 000 |
516 000 | |
|
Охранники |
5 |
85 000 |
1 020 000 | |
|
Уборщица |
2 |
21 000 |
252 000 | |
|
Итого |
26 |
487 000 |
5 844 000 | |
|
С учетом налогов (34%) |
7 830 960 | |||
Нам нужны 5 диспетчеров, с учётом сменного графика.
На осмотр врачом одного водителя уходит примерно 5 минут. Чтобы выпустить всех на линию в течении 30 минут, нам потребуется:
15*5/30=3 врача.
Мы будем приглашать врачей из соседней поликлиники.
На проверку 1 машины нужно около 20 минут. Механики работают в течении часа перед выпуском автомобиля на линию. На проверку всех машин нам нужно:
15*20/60=7 механиков.
Главный механик работает днём, на случай возникновения неполадок во время смены. Охранников берём 5 человек, с учётом сменного графика. 2 работают с утра и 1 ночью.
Затраты на амортизацию
А) Подвижного состава
На - норма амортизации.
Тпи - срок полезного использования = 10 лет;
Ца – начальная стоимость единицы подвижного состава = 2 500 000 руб.
Б) Оборудования.
Цоб – цена оборудований
Цоб=20%* (Ца *Асп) = 0,20 *(2 500 000 * 15 +1 500 000 * 15) =12 000 000 руб.
Тпи - срок полезного использования = 15 лет;
В) Зданий.
