Тема № 3. Субъекты налоговых правоотношений, налоговые обязательства

(4 часа)

Вопросы, подлежащие рассмотрению на семинаре:

1. Налоговые правоотношения: понятие и элементы. Субъекты налогового права и правоотношения.

2. Налогоплательщики. Принцип резиденства. Взаимозависимые лица. Филиалы и представительства как участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Налоговые органы и налоговые агенты как участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов. Налоговые проверки. Налоговая тайна. Обязанности должностных лиц налоговых органов. Обязанности налоговых агентов.

4. Виды налогов, уплачиваемых физическими и юридическими лицами.

5. Общий и специальные режимы налогообложения.

Литература

Основная

1. Финансовое право Российской Федерации : учеб. пособие / [В. Б. Алексеев и др.] ; под ред. В. Б. Алексеева. - М. : Волтерс Клувер, 2010. - 290 c.

2. Финансовое право для экономических специальностей [Электронный ресурс] / кол. авт. ; под общ. ред. С. О. Шохина. - М. : КноРус, 2010.

3. Барциц, Игорь Нязбеевич. Финансовое право : учебник / И. Н. Барциц, Г. В. Петрова ; Рос. акад. гос. службы при Президенте Рос. Федерации. - М. : Изд-во РАГС, 2010. - 419 c.

4. Грачева, Елена Юрьевна. Финансовое право в вопросах и ответах : учеб. пособие / Е. Ю. Грачева, М. Ф. Ивлиева, Э. Д. Соколова ; отв. ред. Е. Ю. Грачева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Проспект, 2010. - 230 c.

5. Шуплецова, Юлия Игоревна. Финансовое право : конспект лекций / Ю. И. Шуплецова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт [и др.], 2010. - 182 c.

Дополнительная

1. Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юристъ, 1995.

2. Грачева В.П., Соколова Н.С. Финансовое право: учеб. пособие. – 2-е изд. доп. и перераб. – М.: Инфра-М, 2006.

3. Пушкарева В.М История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие. – М. Инфра-М, 1996.

4. Тедеев А.А., Парыгина В.А.. Финансовое право: учеб. пособие. – М.: Эксмо, 2006.

5. Тосунян А.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России: учеб. пособие. – М.: Дело, 1997.

6. Финансовое право Российской Федерации : [учебник / авт. коллектив: М. В. Карасева (рук.) и др.] ; отв. ред. М. В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юристъ, 2009. - 602 c.

7. Финансовое право : учебник для вузов, рек. М-вом образования Рос. Федерации / [А. Б. Быля и др.] ; отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Проспект, 2009. - 520 c.

8. Финансовое право : учебное пособие для вузов / [коллектив авт.: Е. В. Воробьева и др.] ; отв. ред. И. В. Рукавишникова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : НОРМА, 2009. - 590 c.

9. Финансовое право : учебник для вузов, рек. М-вом образования и науки Рос. Федерации / [Ю. А. Крохина и др.] ; отв. ред. Н. И. Химичева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : НОРМА, 2009. - 767 c.

10. Финансовое право России : учеб. пособие / [Д. В. Винницкий и др.] ; отв. ред. М. В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2009. - 369 c.