Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Назовите признаки резидентов налоговых правоотношений.

2. Охарактеризуйте основополагающие принципы налоговых правоотношений.

3. Назовите взаимозависимых лиц в налоговых правоотношениях.

4. Определите органы государственной власти Российской Федерации как участников налоговых правоотношений.

5. Объясните, как соотносятся правовые категории «субъект налогового права» и «субъект налогового правоотношения».

6. Назовите «налоговые органы».

7. Определите правовое положение налоговых агентов.

Тема 12. Налоговые обязательства юридических и физических лиц

Виды налогов, уплачиваемых юридическими лицами и взимаемые с населения.

Федеральные налоги: прямые (налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц) и косвенные (НДС и акцизы) налоги.

Региональные налоги: транспортный налог.

Местные налоги: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

Общий и специальные режимы налогообложения.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Дайте понятие «налоговые обязательства».

2. Раскройте соотношение категорий «общий режим налогообложения» и «специальный режим налогообложения».

3. Дайте характеристику налогов, уплачиваемых юридическими лицами.

4. Охарактеризуйте налоги, взимаемые с населения.

Тема 13. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Понятие и виды юридической ответственности за нарушение налогового законодательства. Принципы ответственности за нарушение налогового законодательства РФ.

Государственное принуждение в налоговой сфере.

Понятие «налогового правонарушения».

Роль административной ответственности за нарушение налогового законодательства.

Ответственность налогоплательщика и налоговых органов за нарушение налогового законодательства. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Объясните, в чем проявляются особенности «налоговой ответственности».

2. Определите, каковы основные принципы ответственности за нарушение налогового законодательства.

3. Охарактеризуйте меры государственного принуждения за нарушение налогового законодательства.

4. Объясните, как соотносятся понятия «мера принуждения» и «мера ответственности».

5. Установите, что такое налоговая амнистия.

6. Рассмотрите составы правонарушений банков в налоговой сфере.

Раздел 3. Правовое регулирование кредитных, страховых отношений, отношений по денежному обращению и валютных отношений.

Тема 14. Правовое регулирование государственного кредита в РФ

Понятие и формы государственного кредита в РФ.

Внутренние и внешние государственные займы и особенности их правового регулирования.

Управление государственным долгом. Государственный долг: внешний и внутренний, порядок формирования. Источники погашения государственного долга.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Определите основные формы государственного кредита в РФ.

2. Раскройте порядок формирования государственного внешнего долга РФ.

3. Назовите особенности формирования государственного внутреннего долга РФ.

4. Назовите источники погашения государственного долга.

5. Определите особенности правового регулирования государственных займов РФ.

Тема 15. Правовые основы банковского кредитования

Кредитные правоотношения, понятия и их виды. Правовые принципы банковского кредитования.

Система финансово-кредитных органов. Банковская система и ее организационно-правовые формы. Банковское законодательство. Центральный банк РФ, структура и правовое положение. Коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

Виды, правовое положение, порядок образования и прекращения банковских операций. Государственный контроль за деятельностью финансово-кредитных органов.

Банковский контроль.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Раскройте понятие «кредитные правоотношения».

2. Назовите звенья финансово-кредитной системы.

3. Определите инструменты кредитно-денежной политики, осуществляемой ЦБ РФ.

4. Охарактеризуйте банковское законодательство.

5. Дайте характеристику банковским операциям.

6. Определите участников государственного контроля за деятельностью финансово-кредитных органов.

7. Объясните, в чем заключается банковский контроль.

Тема 16. Правовое регулирование страхования

Субъекты страхования и страховой деятельности.

Понятие и виды страхования. Обязательное и добровольное страхование. Обязательное государственное страхование. Имущественное и личное страхование.

Страхование предпринимательских рисков. Страхование ответственности.

Государственный контроль за организациями, занимающимися страховой деятельностью.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Назовите субъектов страховой деятельности, и определите их правовое положение.

2. Назовите виды государственного страхования.

3. Дайте понятие «социальное страхование».

4. Какова система органов осуществляющих государственный контроль за организациями, занимающимися страховой деятельностью.

5. Назовите предпринимательские риски, которые подлежат страхованию.

6. Определите, в каких случаях могут быть прекращены полномочия страховщика.

Тема 17. Правовые основы денежной системы РФ

Понятие и виды денег, функции денег. Денежная масса. Структура денежной системы РФ.

Органы, регулирующие денежную систему. Денежная эмиссия: понятие и формы.

Безналичные и наличные денежные обороты. Правила ведения кассовых операций. Лимит кассы. Контроль за соблюдением правил ведения, хранения, расходования и обращения денег.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Дайте определение денежной массе.

2. Определите структуру денежной системы РФ.

3. Определите специфику наличного денежного оборота.

4. Объясните, что такое лимит кассы, и каким документом он определяется.

5. Назовите органы, регулирующие денежную систему.

Тема 18. Правовые основы расчетов

Общие основы организации безналичных расчетов.

Формы безналичных расчетов. Чековая форма расчетов. Расчеты аккредитивами. Инкассовое требование. Вексельная форма расчетов. Расчеты платежными поручениями. Межбанковские расчеты на территории РФ.

Международные расчеты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

Назовите формы безналичных расчетов.

Определите особенности чековой формы расчетов.

Определите особенности вексельной формы расчетов.

Сравните расчеты аккредитивами и платежными поручениями.

Раскройте порядок привлечения банков за нарушение расчетной дисциплины.

Тема 19. Валютное законодательство и валютный контроль по законодательству РФ

Законодательство о валютном регулировании.

Валютное регулирование: основные понятия. Валюта. Валютные ценности. Валютный курс.

Субъекты валютного права и валютных правоотношений. Принцип резиденства.

Правовое регулирование правил ведения валютных операций.

Валютные ограничения. Валютный контроль. Внутренний валютный рынок. Органы и агенты валютного контроля. Формирование валютных резервов.

Участие России в международных валютно-финансовых отношениях.

Контрольные вопросы и задания для самопроверки

1. Определите принцип резиденства в валютных правоотношениях.

2. Дайте понятие «валютная операция».

3. Назовите виды валютных операций.

1. Определите, что такое валюта РФ.

4. Назовите валютные ценности.

5. Установите, что такое валютный курс.

2. Назовите органы и агентов валютного контроля.

3. Объясните, в чем заключаются валютные ограничения.

3. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

Список литературы

Основная

1. Финансовое право Российской Федерации : учеб. пособие / [В. Б. Алексеев и др.] ; под ред. В. Б. Алексеева. - М. : Волтерс Клувер, 2010. - 290 c.

2. Финансовое право для экономических специальностей [Электронный ресурс] / кол. авт. ; под общ. ред. С. О. Шохина. - М. : КноРус, 2010.

3. Барциц, Игорь Нязбеевич. Финансовое право : учебник / И. Н. Барциц, Г. В. Петрова ; Рос. акад. гос. службы при Президенте Рос. Федерации. - М. : Изд-во РАГС, 2010. - 419 c.

4. Грачева, Елена Юрьевна. Финансовое право в вопросах и ответах : учеб. пособие / Е. Ю. Грачева, М. Ф. Ивлиева, Э. Д. Соколова ; отв. ред. Е. Ю. Грачева ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Проспект, 2010. - 230 c.

5. Шуплецова, Юлия Игоревна. Финансовое право : конспект лекций / Ю. И. Шуплецова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт [и др.], 2010. - 182 c.

6. Эриашвили, Нодари Дарчоевич. Финансовое право России. Общая часть : учеб. пособие / Н. Д. Эриашвили, Л. Н. Древаль. - М. : ЮНИТИ [и др.], 2010. - 215 c.

Дополнительная

1. Бельский К.С. Финансовое право. – М.: Юристъ, 1995.

2. Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль. – М.: Маркетинг. 2004.

3. Бюджетная система Российской Федерации: учеб. / под ред. О.В. Врублевской, М.В. Романовского. – М.: Юрайт-Издат, 2006.

4. Грачева В.П., Соколова Н.С. Финансовое право: учеб. пособие. – 2-е изд. доп. и перераб. – М.: Инфра-М, 2006.

5. Овсянников Л.Н. Финансовый контроль как система // Финансы. – № 12. – 2004.

6. Пушкарева В.М История финансовой мысли и политики налогов: учеб. пособие. – М. Инфра-М, 1996.

7. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. – 2-е. изд. доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2006.

8. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. Страховое дело: Учеб. пособие для вузов. – Ростов н/Д.: Феникс, 2004.

9. Тедеев А.А., Парыгина В.А.. Финансовое право: учеб. пособие. – М.: Эксмо, 2006.

10. Тосунян А.А. Государственное управление в области финансов и кредита в России: учеб. пособие. – М.: Дело, 1997.

11. Тулякова И.В. Счетная палата в управлении экономикой регион. / Автореф., дис. … канд. экон. наук. – М.: МГУ, 2000.

12. Финансовое право Российской Федерации : [учебник / авт. коллектив: М. В. Карасева (рук.) и др.] ; отв. ред. М. В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юристъ, 2009. - 602 c.

13. Финансовое право : учебник для вузов, рек. М-вом образования Рос. Федерации / [А. Б. Быля и др.] ; отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко ; М-во образования и науки Рос. Федерации, Моск. гос. юрид. акад. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Проспект, 2009. - 520 c.

14. Финансовое право : учебное пособие для вузов / [коллектив авт.: Е. В. Воробьева и др.] ; отв. ред. И. В. Рукавишникова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : НОРМА, 2009. - 590 c.

15. Финансовое право : учебник для вузов, рек. М-вом образования и науки Рос. Федерации / [Ю. А. Крохина и др.] ; отв. ред. Н. И. Химичева. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : НОРМА, 2009. - 767 c.

16. Финансовое право России : учеб. пособие / [Д. В. Винницкий и др.] ; отв. ред. М. В. Карасева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2009. - 369 c.

17. Шевлохов В.З. Финансовый контроль как функция финансового управления // Финансы. –2006. –№7. –С. 14–17.

18. Шихов А.К. Страховое право: учеб. пособие. 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД «Юриспруденция», 2006.

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом последних изм. и доп.) // Рос. газета от 25.12.1993.

2. О Правительстве Российской Федерации: федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ (с учетом последних изм. и доп.) // СЗ РФ. 1997. № 51. Ст. 5712.

3. «Таможенный кодекс таможенного союза» (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17)

4. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (ТК РФ) (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 22. Ст. 2066.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть первая Налогового кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (КоАП РФ) (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть I). Ст. 1.

7. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (БК РФ) (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

8. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1994 г. № 32. Ст. 3301.

9. Об аудиторской деятельности: федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001 г. № 33 (Часть I). Ст. 3422.

10. О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства: федеральный закон от 21 июля 2007 г. № 185-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2007. № 30. Ст. 3799.

11. О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих: федеральный закон от 20 августа 2004 г. № 117-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2004. № 34. Ст. 3532.

12. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 52 (часть I). Ст. 5029.

13. Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации: федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. № 30. Ст. 3028.

14. Об инвестиционных фондах: федеральный закон от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2001. № 49. Ст. 4562.

15. О ратификации Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Австралии об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы: федеральный закон от 6 декабря 2003 г. № 156-ФЗ // 2003. № 49. Ст. 4703.

16. Об индексации ставок земельного налога: федеральный закон от 14 декабря 2001 г. № 163-ФЗ // СЗ РФ. 2001 г. № 51. Ст. 4828.

17. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт: федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ // СЗ РФ. 2003. № 21. Ст. 1957.

18. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I (с учетом изм. и доп.) // Ведомостях съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. № 27. Ст. 357.

19. О банке развития: федеральный закон от 17 мая 2007 г. № 82-ФЗ // СЗ РФ. 2007. № 22. Ст. 2562.

20. О рынке ценных бумаг: федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

21. Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: федеральный закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31 ст. 3803.

22. О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов: федеральный закон от 2 декабря 2009 г. № 308-ФЗ // Рос. газета от 4 декабря 2009 г. № 232.

23. О валютном регулировании и валютном контроле: федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

24. Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг: Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136-ФЗ (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3814.

25. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации: федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ (с учетом последних изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

26. О Счетной палате Российской Федерации: федеральный закон РФ от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ (с учетом последних изм. и доп.) // СЗ РФ. 1995. № 3. Ст. 167.

27. Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации: федеральный закон РФ от 6 октября 1999 г. № 184-ФЗ // СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005.

28. О Центральном банке Российской Федерации (банке России): федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (с учетом последних изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

29. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 9 марта 2004 г. № 314 (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2004. № 11. Ст. 945.

30. Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 20 мая 2004 г. № 649 (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2004. № 21. Ст. 2023.

31. О Министерстве финансов Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

32. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 г. № 185 (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2004. № 15. Ст. 1478.

33. О дополнительных полномочиях Министерства финансов Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 29 декабря 2001 г. № 925 // СЗ РФ. 2002. № 1 (Часть II). Ст. 45.

34. О мерах по обеспечению проведения обязательного аудита: постановление Правительства РФ от 30 ноября 2005 г. № 706 // СЗ РФ. 2005. № 49. Ст. 5224.

35. О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 8 января 2003 г. № 6 (с учетом изм. и доп.) // СЗ РФ. 2003. № 2. Ст. 188.

36. Об утверждении Правил проведения ежегодного аудита ведения бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений: постановление Правительства РФ от 18 марта 2005 г. № 139 // СЗ РФ. 2005. № 13. Ст. 1168.

37. О проведении аудита Пенсионного фонда Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 4 июня 1997 г. № 667 // СЗ РФ. 1997. № 23. Ст. 2695.

38. Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы: постановление Правительства РФ Минтруда РФ от 24 декабря 2007 г. № 922 // Рос. газета от 29 декабря 2007 г. № 53 ст. 6618

39. О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации: указание ЦБР от 14 августа 2008 г. № 2054-У // Вестник Банка России. 2008. № 46.