1.2.4.Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию посредством которой банк берет на себя обязательства по получению от плательщика платежа на основании представленных на инкассо документов. Суть указанной операции заключается в том, что распоряжение о списании средств со счета плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем в рамках предоставленного ему права.
Расчеты по инкассо могут, осуществляется с акцептом, т.е. когда плательщик подтверждает представленные в его банк документы на списание денежных средств, так и без акцепта, в случаях, установленных законодательством.
В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется на основании платежных требований и инкассовых поручений.
Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требования кредитора по основному договора к должнику об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а так же в иных случаях, предусмотренных основным договором1.
Расчеты посредством платежных требований могут, осуществляется с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть менее трех рабочих дней. Если в течение трех рабочих дней со дня поступления требования плательщику от него не получен ответ с отказом от платежа, то требования считается акцептованным и подлежит оплате поставщиком. Условие применении такой формы расчетов может быть включено в договор, но лишь при согласии банков, обслуживающих участников договора, проводить расчетные операции в данной форме2.
Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, составляемых в трех экземплярах. Схема расчетов платежными требованиями с акцептом приведена на рис.31.
1
Покупатель (6)
Поставщик
2
5
7
3
4
Банк поставщика (9)
Банк покупателя
8
Рис. 3
1-заключение договора между поставщиком и получателем; 2-отгрузка товаров на основании договора; 3,4,5-выписка платежного требования поставщиком и направления его через банки, обслуживающие поставщика и получателя, плательщику; 6-акцепт или отказ от акцепта платежного требования; 7- передача банком покупателю товаросопроводительных документов; 8-направление акцептованного платежного требования в банк поставщика; 9-перечисление средств на счет поставщика
Расчеты по инкассо могут осуществляться и с помощью инкассовых поручений. Инкассовое поручение это расчетных документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются:
в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, по исполнительным документам;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии представления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Следует различать безакцептное и бесспорное списание средств со счета организации-клиента. Под безакцептным списанием средств с банковского счета следует понимать такое их списание, которое производится на основании норм закона и специальных нормативных правовых актов; специальной нормы, по обоюдному согласию сторон включенной в договор банковского счета, о том, что банк имеет право в определенных случаях списывать со счета клиента необходимые суммы в свою пользу или в пользу иного получателя, не спрашивая дополнительно каждый раз акцепта владельца счета; специальной нормы, включенной в договор банковского счета о том, что такое право получают третьи лица, определенные владельцем счета.
Под бесспорным списанием средств с банковского счета следует понимать такое их списание, которое также не нуждается в акцептовании плательщиком расчетного документа, однако производится на основании норм законов и иных нормативных правовых актов; настоящего исполнительного документа(правом бесспорного списания средств со счетов обладают: налоговые инспекции, таможенные органы) 1.