2) Технико-экономические показатели отчетного и планового периодов:
Производительность труда основного производственного персонала (стоимостным методом)
- действующего производства:
грн/чел;
- Для планируемого производства:
грн/чел.
Фондоотдача основного оборудования:
- действующего производства:
грн/грн;
- для планируемого производства:
грн/грн.
Среднегодовая заработная плата основного производственного персонала:
Так как заработная плата основного производственного персонала составляет 3% себестоимости продукции, то среднегодовая заработная плата основного производственного персонала:
- в действующем периоде составит:
200000 · 400 · 0,03 = 2400 тис. грн.
- в плановом периоде:
После проведения организационно-технологических мероприятий заработная плата основного производственного персонала составляет 2,87% (11,32·100/393,94)
212000 · 393,94 · 0,0287 = 2396,9 тис.грн.
3) Абсолютное изменение стоимостного объема производства за счет влияния факторов:
- изменение стоимости основных производственных фондов
Стоимость основных производственных фондов изменилась на:
53,872 – 52 = 1,872млн.грн. т.е. стоимость основных фондов увеличилась на 3,6%
Стоимостной объем производства при себестоимости 400грн. составит:
200000 · 400 = 80 млн. грн.
Так как расходы на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 5% себестоимости продукция, то есть 400 · 5% = 20грн. то удорожание стоимости основных фондов на 3,6% приведет к увеличению себестоимости продукции (20 · 1,036 = 20,72грн.) на 0,72грн. То есть себестоимость продукции будет 400,72грн.
Стоимостной объем производства после изменения стоимости основных производственных фондов составит: 200000 · 400,72 = 80,144млн.грн.
За счет изменения стоимости основных производственных фондов стоимостной объем производства увеличился на 144тис.грн.
- изменение фондоотдачи основных производственных фондов
Фондоотдача
основных производственных фондов
действующего производства
грн/грн. То есть 52млн.грн. (основных
фондов) производит 52 · 2,31 = 120,12млн.грн.
продукции
Фондоотдача
основных производственных фондов после
планируемых организационно технических
мероприятий
грн/грн.
То есть при фондоотдаче 2,36грн/грн
52млн.грн. произведут продукции на сумму
52 · 2,36 = 122,72млн.грн.
За счет изменения фондоотдачи основных производственных фондов стоимостной объем производства увеличился на 2,6млн.грн.
4) Годовая сумма амортизации основного оборудования с использованием прямолинейного метода (в соответствии с НП (С) БУ № 7) при норме амортизации основного оборудования 20%:
А = 23,4 · 20% = 4,68млн.грн.
Анализ основных ТЭП действующего и проектируемого производства
|
Показатели |
Ед. изм. |
Действующее производство |
Проектируемое производство |
Изменение показателя, % |
|
1. Годовой объем производства: |
|
|
|
|
|
в натуральном выражении |
Т |
200000 |
212000 |
6 |
|
- в стоимостном выражении |
тыс.грн. |
120000 |
127200 |
6 |
|
2. Списочная численность, в т.ч |
Чел. |
350 |
350 |
- |
|
- основные рабочие |
|
200 |
200 |
- |
|
3. Производительность труда |
грн/чел |
|
|
|
|
- основных рабочих |
|
600000 |
636000 |
6 |
|
4. Стоимость основных фондов, в т.ч. |
млн. грн |
52 |
53,87 |
3,6 |
|
- стоимость оборудования |
млн. грн. |
23,4 |
25,27 |
8 |
|
5. Фондоотдача основных фондов |
грн грн |
5,13 |
5,03 |
-2 |
|
6. Стоимость оборотных средств |
тыс. грн. |
31360 |
30419 |
-3 |
|
7. Себестоимость ед. продукции |
грн/т |
400 |
393,94 |
-1,5 |
|
8. Прибыль на ед. продукции |
грн/т |
200 |
206,06 |
3 |
|
9. Рентабельность затрат на производство |
% |
50 |
52 |
2 |
|
10. Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат |
лет |
|
0,5 |
|
|
11. Годовой экономический эффект: |
|
|
|
|
|
- от снижения себестоимости ед. продукции |
тыс. грн |
|
1284,72 |
|
|
- от увеличения годовой прибыли |
тыс. грн. |
|
7200 |
|
Увеличение годовой производственной мощности на 6% и снижение себестоимости продукции на 1,5% обусловили рост прибыли на единицу продукции на 3% и рентабельности затрат на производство на 2%. Также учитывая, что списочная численность рабочих не изменилась, производительность труда основного производственного персонала возрастет на 6%. В результате того, что стоимость основного оборудования увеличилась на 8% в большей степени, чем годовой объем производства, фондоотдача основного оборудования уменьшится на 2%. Срок окупаемости дополнительных затрат на основное оборудование составляет 0,5 года. Годовой экономический эффект от снижения себестоимости продукции составляет 1284,72тыс.грн., а от увеличения прибыли 7200тыс.грн., следовательно, планируемые организационно-технологические мероприятия целесообразны и эффективны.