- •Министерство образования и науки российской федерации
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов очной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (нормативные сроки)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсв)
- •Структура дисциплины по видам учебной работы, соотношение тем и формируемых компетенций для студентов заочной формы обучения (зсс)
- •5. Содержание дисциплины
- •5.1. Содержание курса лекционных занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения
- •Тема 2. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 3. Элементы юридического состава налога
- •Тема 4. Налоговые правоотношения
- •Тема 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 6. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 7. Налоговый контроль
- •Тема 8. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 9. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- •Тема 10. Ндфл: правовой режим
- •Тема 11. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.2. Планы семинарских (практических) занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
- •Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
- •Тема 3. Предмет, метод, система и общие принципы налогового права
- •Тема 4. Источники налогового права
- •Тема 5. Элементы юридического состава налога
- •Тема 6. Налоговые правоотношения
- •Тема 7. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 8. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- •6. Соотношение понятий оптимизация налогообложения и уклонение от исполнения налоговых обязанностей.
- •Тема 10. Налоговый контроль
- •Задачи:
- •Тема 11. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Тема 12. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
- •Тема 13. Производство по делам о нарушениях законодательства рф о налогах и сборах
- •Тема 14. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц. Налоговые споры и их разрешение
- •Контрольные вопросы:
- •Задачи:
- •Тема 15. Ндфл: правовой режим
- •Тема 16. Земельный налог: правовой режим
- •Тема 17. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
- •5.3. Программа самостоятельной работы студентов очной формы обучения
- •Содержание самостоятельной работы студентов для студентов очной и заочной формы обучения Задания для самостоятельной работы студентов и самоконтроля
- •Классификация налогов и сборов рф
- •6. Образовательные технологии
- •7. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •Контрольная работа по налоговому праву для студентов всех форм заочного обучения Вариант 1 от «а» до «к»
- •Вариант 2.От «л» до «с»
- •Вариант 3.От «т» до «я»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоговое право» для студентов всех форм обучения
- •8. Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины
- •9. Материально-техническое обеспечение дисциплины
- •10. Порядок утверждения рабочей программы
- •Экспертиза рабочей программы
- •Утверждение рабочей программы дисциплины
Тема 10. Ндфл: правовой режим
Налог на доходы физических лиц. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Доходы, не включаемые в совокупный годовой доход. Порядок исчисления и уплаты налога. Декларирование доходов налогоплательщиками. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).
Особенности исчисления сумм налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Порядок и сроки уплаты налога и налога в виде авансовых платежей указанными лицами.
Налоговая декларация.
Тема 11. Земельный налог: правовой режим
Плательщики налога. Объект налогообложения. Ставки налога. Принципы определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Кадастровая оценка земли. Порядок и сроки уплаты. Особенности определения налоговой базы в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.
Тема 12. Налог на имущество физических лиц: правовой режим
Объект налога. Состав плательщиков. Ставка. Порядок и сроки уплаты.
5.2. Планы семинарских (практических) занятий
Семинарские занятия проводятся с целью закрепления знаний, полученных в процессе чтения лекций, и включают в себя работу над теоретическими и практическими заданиями.
Грамотный и полный ответ на теоретический вопрос предполагает работу с нормативными источниками и литературой, рекомендованной для подготовки к конкретному занятию. Ответ излагается студентом устно.
Решение задач оформляется письменно и состоит из развернутого ответа на поставленный в задаче вопрос. Решение задач предполагает обязательную работу с соответствующими нормативными источниками. Правильность решения задачи проверяется на занятии при устном изложении решения, а также путем проверки преподавателем письменного решения.
Тема 1. Возникновение и развитие налогообложения.
Возникновение налогообложения. Налоговая система Древнего Рима. Налоговые системы государств Европы и Азии в 18 -19 вв.
Развитие отечественного налогообложения. Налоговая система России 19 – начала 20 вв. налоговая реформа 19 в. налогообложение в СССР: путь к обществу без налогов.
Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований: восстановление его роли. Налоговая реформа 1991 г. первая кодификация налогового законодательства в России.
Тема 2. Налоговая система Российской Федерации .
Вопросы:
1. Понятие и составные элементы налоговой системы.
2. Принцип построения системы налогов и сборов
3. Налоги и сборы как источник формирования государственных (муниципальных) доходов.
4. Юридические признаки налога и сбора.
5. Классификация налогов и сборов.
6. Функции налогов.
7. Виды налогов и основания их классификация.
Основная литература:
1. Налоговое право России: учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина.- 5–е изд., испр. и доп. - М.: Норма, 2011. - 737 с.
2.Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник для вузов. – СПб.: Лань, 2011. – 451 с.
3. Тадеев А.А. Парынжа О.А. Налоговое право России. Учебник для бакалавров – М:, 2012-482 с.
Дополнительная литература:
1. Кучеров, И. И. Налоговое право России: курс лекций / И. И. Кучеров. - М. : ЮрИнфор, 2012. - 359 с.
2. Староверова, О.В. Налоговый процесс: учебное пособие / О. В. Староверова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити, 2011. - 192 с.
3. Налоговые споры: сборник судебной практики: в 2 т. Т. 2. – И. А. Циндилиани [и др.]. - М.: Статут, 2011.
4. "Финансовое право: Учебник" (2-е издание, исправленное и дополненное) (отв. ред. С.В. Запольский) ("КОНТРАКТ", "Волтерс Клувер", 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.
5."Налоговое право: Курс лекций" (Тютин Д.В.) (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011) // КонсультантПлюс [Электронный ресурс]: справ. правовая система.