2. Учебно-методические материалы / Экзаменационные вопросы Налоговая система

«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЗАЧЕТА (ЭКЗАМЕНА)

1. Классические принципы налогообложения А. Смита.

2. Современные принципы налогообложения в России.

3. Функции налогов.

4. Элементы налогов.

5. Три способа взимания налога: «у источника», по декларации, по кадастру.

6. Коэффициент эластичности налоговой ставки и кривая А. Лаффера.

7. Налоговая основа существования «теневой экономики».

8. Принципы распределения доходов между бюджетами.

9. Основные проблемы распределения доходов между бюджетами.

10. Налог на добавленную стоимость и его характеристика.

11. Акцизы. Условия введения акцизов на отдельные товары. Их характеристика.

12. Налог на добычу полезных ископаемых и его характеристика.

13. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, их характеристика.

14. Водный налог и его характеристика.

15. Налог на прибыль организаций и его характеристика.

16. Единый социальный налог и его особенности.

17. Накопительный принцип и принцип «солидарности поколений» при формировании Пенсионного фонда.

18. Характеристика налога на имущество предприятий.

19. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

20. Характеристика налога на игорный бизнес.

21. Налог на доходы физических лиц и его характеристика.

22. Налог на наследование или дарение, его характеристика и социально-экономическая роль.

23. Особенности учета и налогообложения на малых предприятиях.

24. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

25. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности и его характеристика.

26. Специальные методы налоговой оптимизации.

27. Оффшорные зоны и оффшорные компании, их экономическая роль и исторический аспект.

28. Роль льготного налогообложения в стимулировании развития предприятий.