11.11.98. Лекция 11

Требования к ликвидности тесно связаны с доходностью банков. Следовательно возникает противоречие между ликвидностью и доходностью.

1. Объектом анализа является состояние ликвидности: на сколько сложившаяся ликвидность соответствует требованиям, установленным ЦБ РФ.

2. Выявить факторы, влияющие на состояние ликвидности. Необходимо обратить внимание на кредиты, которые являются импульсом и могут являть на ликвидность как положительно, так и отрицательно. Кредит сам по себе безинфляционен, он приносит деньги в оборот, расширяет денежный оборот. Кредит также экономизирует денежный оборот, деньги начинают работать, Кредит ускоряет движение денег и товаров, способствует переливу капитала. Капиталы способны передвигаться. Но кредит необходимо возвращать, причем своевременно.

На ликвидность влияет также структура активов, привлекаемых с учетом риска. На Западе выделяют три категории:

1. горячие деньги - вклады, которые систематически реагируют на изменение процентных ставок, их поведение непредсказуемо.

2. ненадежные средства - вклады, поведение которых можно предсказать, но с большой вероятностью могут быть изъяты в текущем периоде (25-30% всех вкладов).

3. стабильные средства - наименьшая вероятность их изъятия.

Структура срабатывает на механизм, который гарантирует банку стабильность при оттоке средств. Банки создают резервы на оттоки:

1 категория - 95 % резерв ликвидных средств;

2 категория - 30% общей суммы;

3 категория - 15 % или меньше.

Резерв ликвидных средств = 1 категория*0,95+2 категория*0,3+ 3 категория*0,15+ потенциальная просроченная задолженность (1,0 * (потенциальная просроченная задолженность по кредиту - фактическая величина просроченных кредитов)).

По методике фирмы ликвидность КБ определяется на основе четырех показателей:

1. Коэффициент L1 =

Показывает устойчивость ресурсной базы - долю обязательств до востребования в активах.

2. L2 =

Показывает зависимость ликвидности банка от рынка МБК.

3. Коэффициент покрытия L3 =

Показывает, на сколько высоколиквидные активы покрывают обязательства банка.

4. L4 =

Методика Крамонова вводит понятие «оптимального банка», который требует выполнения следующих условий:

1. объем выданных ссуд меньше или равны собственного капитала;

2. средства на расчетном счете его полностью обеспечены ликвидными активами;

3. риску подвергаются не больше одной трети всех доверенных банку средств;

4. совокупные обязательства обеспечены ликвидными активами, недвижимостью и материальными ценностями;

5. капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

6. сумма средств, направленных на развитие банка, в три раза превышает взносы учредителей;

Ряд положений ( по всем методам):

1. ликвидность невозможно оценить на базе единственного показателя в силу многообразия факторов, которые влияют на ликвидность;

2. в мире отсутствует единая модель оценки ликвидности кредитных институтов. В каждой стране существуют свои методики, которые могут носить как обязательный, так и рекомендательный характер;

3. все международные показатели нуждаются в корректировке для российской действительности, особенно критериальные значения;

4. проблема соотношения доходности и ликвидности.

Анализ клиентуры.

Объект - взаимоотношения клиентуры данного банка с банком.

Анализируется контингент клиентов, приносящих деньги и забирающих деньги.

На этой основе осуществляется поиск клиентов первой группы.

Существуют особые приемы управления ликвидностью:

1. управление и контроль за сердцевидными депозитами (все депозиты минус крупные депозиты);

2. развитие новых направлений деятельности банка, в т.ч. продажа операционных услуг банка:

• управление наличностью;

• расчет зарплаты;

• трастовые операции (создание дочерних компаний с соответствующей инфраструктурой).

3. в качестве контроля и управления является отношение:

Временные инвестиции:

• ожидаемый процент от депозитов других банков;

• приобретенные ценные бумаги с условием их обратной продажи (РЕПО);

• остатки денежных средств на счету прибыли и убытков.

Эти средства относятся к наиболее ликвидным активам, они временно хранятся на счету, их можно быстро превратить в деньги.

Временные активы в среднем составляют 15-20 % от активов банка. У малых банков больший удельный вес занимают 1 и 2. У крупных - 3.

Система коэффициентов:

1.Генеральный коэффициент надежности(К1) равен отношению Собственного капитала к Активам работающим (К/АР).Показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым б. погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредитора банка.