Лекция № 11. 29.03.1999.

4. Основная часть корреспондентских отношений банков строится на осуществлении расчетов. В настоящее время используется одна форма расчетов – переводы. В отдельных случаях производятся расчеты наличными деньгами. Также могут применяться оборотные документы (между банками) – банковские векселя. Операции, проводимые по счетам банков, подразделяются на 2 вида :

1. по обслуживанию клиентов;

2. собственно межбанковские расчеты (операции) по поводу предоставления, получения кредита, покупки-продажи валюты.

Аналогично нефинансовому сектору применяются 2 основных способа расчетов:

1. Валовой способ (брутто-расчеты). Расчеты осуществляются отдельными проводками по каждой отдельной операции, одна за одним, либо в пакетном режиме.

2. Клиринг (нетто-расчеты) – расчеты на чистой основе путем зачета взаимных требований и обязательств, равных (совпадающих) по срокам и по величине.

Различают несколько видов клиринга:

• в зависимости от числа участников (двухсторонний, многосторонний)

• от организации (внутри банка; страны – межрегиональный, локальный; клиринговой палаты)

Валовые расчеты снижают риск неосуществления перевода денег, то требуют наличия большой суммы ликвидных средств на корреспондентском счете банка. Клиринг – более рискованное мероприятие, то потребность средств при его проведении, особенно при многостороннем зачете, уменьшается в 10 раз по сравнению с валовыми расчетами. В связи с этим небанковские кредитные организации, создаваемые для проведения клиринга (клиринговые центры, палаты, жироцентрали), подвергаются лицензированию со стороны ЦБ. Он с этой целью разрабатывает критерии клиринговых организаций:

• экономические (должны соответствовать определенным нормативам);

• технологические (касающиеся порядка осуществления расчетов).

В связи с этим ЦБ выпустил Положение от 08.09.97 «О пруденциальном регулировании». Вообще, в России клиринговые расчеты до кризиса августа 1998 применялись редко, в то время как за рубежом их доля – порядка 80%, сейчас многие региональные платежи осуществляются по клирингу. В случае, если один из участников неплатежеспособен, то происходит отмена клирингового сеанса, что для Запада – очень большая редкость.

Порядок проведения валовых расчетов также зависит от множества факторов. Например, проходят расчеты внутри страны или с зарубежными партнерами (нужна валютная лицензия, которую сейчас имеют только 280 банков).

Внутренние расчеты между банками производятся :

1. В обязательном порядке – через расчетные подразделения Банка России – его расчетную сеть (РКЦ).

2. Напрямую с банком-корреспондентом по счетам лоро-ностро.

3. Через третий банк, как правило, крупный или небанковские кредитные организации, осуществляющие расчеты, в том числе клиринговые.

Существуют особенности проведения межфилиальных расчетов крупных КБ и ЦБ РФ. Нормативная база по этому вопросу очень широкая, но за основу можно взять Положение № 14 от 09.02.1992, Положение № 5-П от 25.11.1997 «О проведении безналичных расчетов». ЦБ наметил на издание 3 документа : «Положение о расчетах между кредитными организациями» № 5-П (действует в настоящее время); «Положение о проведении расчетов через ЦБ», «Положение о проведении расчетов через клиринговые центры» – эти 2 документа находятся на стадии разработки.

В Положении № 5-П дается расшифровка основных понятий, используемых при проведении расчетов: корреспондентский счет, корреспондент-банк, респондент, маршрут, способы платежа, транзитный платеж. Кроме того, в этом документе описывается новое понятие ДДП – дата проведения платежа – это дата одновременного осуществления бухгалтерских проводок банком-корреспондентом и респондентом – отправителем платежа, по счетам «лоро» и «ностро». ДДП, как правило, устанавливается банком-отправителем платежа в зависимости от :

1. Способа передачи информации(бумажные носители или электронно);

2. Сроков прохождения документов.

ДДП указывается на каждом документе банка-отправителя платежа. Цель установления ДДП – усиление контроля за соблюдением сроков расчетов, предусмотренных законодательством (статья 80 Закона «О ЦБ»); 2 дня – внутри субъекта, 5 дней – внутри РФ.

Положением № 5-П предусмотрена система учета по балансовым и внебалансовым счетам для обеспечения контроля за своевременностью расчетов. При недостатке средств на счетах клиентов или банка списание осуществляется согласно статье 855 ГК РФ.

Неисполненные документы первых 5-и групп платежа обычно помещаются в картотеку . С этой целью введены балансовые и внебалансовые счета для учета неоплаченных в срок расчетных документов :

1. Из-за отсутствия средств на счетах клиентов при наступлении сроков платежа в бюджет, внебюджетные фонды.

2. Из-за отсутствия средств на счетах банков. Если при этом на счете клиента есть деньги, то они депонируются на отдельном счете в банке

Банки обязаны вести специальную отчетность по картотекам, предоставляемую в РКЦ, в разрезе групп очередности, предусмотренных ГК РФ.

ЦБ РФ предприняты большие меры по стандартизации расчетов, введены форматы новых расчетных документов – Указание № 51-У от 3.12.1997. С 4 квартала 1996 введена система БИК (банковских идентификационных кодов). В сочетании с введенным ГНС ИНН (идентификационного номера налогоплательщика) это существенно увеличило возможности по автоматизации расчетов. Введены стандарты, требования по технике, обеспечивающей защиту расчетной информации. С 1997 года существует плата за расчетные услуги Банка России, дифференцированная в зависимости от способа передачи расчетных документов, времени их передачи.

Эта мера способствует развитию конкуренции между организациями, осуществляющими РКО, в том числе с главным монополистом – Банком России. В качестве основных показателей эффективности расчетов выступают срок прохождения расчетов и операционные издержки прохождения расчетов. В целом по России на расчеты через РКЦ – сеть ЦБ РФ приходится 51% платежей.

Порядок расчетов между банками различается в зависимости от способа передачи расчетных документов: 1) на бумажных носителях; 2) в электронном виде, в том числе с различиями в порядке проведения внутри региона и между регионами.

На долю электронных расчетов приходится около 50% расчетов ЦБ РФ. Электронные расчеты регламентированы множеством нормативных документов:

Положение № 18-П от 08.1998 «О проведении платежей в московском регионе»

Временное положение № 20-П «О правилах обмена электронными документами»

Положение № 36-П от 23.06.98 «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»

Указание № 95-У от 25.04.1997; № 12-Т от 02.06.1998.

Суть электронных расчетов: различают участников и пользователей электронных расчетов. Участники расчетов – это подразделения расчетной сети Банка России (есть РКЦ и ГРКЦ). В межрегиональных расчетах участником выступает ГРКЦ (подтверждение выполнения переводов).

Банки, имеющие корреспондентский счет в РКЦ Банка России могут быть пользователями электронных расчетов (если соблюдены технические условия, заключен договор , определен формат цифровой подписи). При осуществлении электронных расчетов существует понятие ЭПД (электронный платежный документ). Это документ в электронной форме, на основании которого совершаются операции по счетам клиентов Банка России. Он подписан электронно-цифровой подписью и имеет равную юридическую силу с документом в бумажной форме и собственноручной живой подписью уполномоченных лиц и печатью. Электронная подпись закреплена в соответствующем договоре с Банком России.

Согласно Положению № 17-П существуют 2 вида ЭПД :

1. Полноформатные (содержат все реквизиты платежного документа, включая текстовые).

2. Сокращенного формата (реквизиты, обязательные для совершения операций по расчетам через Банк России).

Перевод средств с использованием полноформатных ЭПД не требует сопровождения бумажными носителями, а сокращенного формата – сопровождается обменом платежными документами на бумажных носителях.

Банком России в течение 1999 года планируется поэтапный переход на безбумажную технологию системы расчетов в сети ЦБР, при которой будут использоваться только полноформатные ЭПД.

5. Система безналичных расчетов в РФ находится на стадии становления. ЦБР предпринимает большие усилия для ее совершенствования. С этой целью разработана «Стратегия развития платежной системы РФ», представленная в качестве приложения к «Основным направлениям единой государственной денежно-кредитной политики на 1997 год», Концепция развития расчетной сети Банка России – 1997 года. Положение № 50-П от 24.08.98 «О системе валовых расчетов в режиме реального времени».