Dlya_zaochki_Kriminalistika / Часть 4 Методика расслед отд. видов преступ / Расследование преступлений в сфере экономической деятельности
.pdf" |
|
|
11" |
|
|
|
|
лишьсоздан""рег(и)коммерческойемстрациейорганизациибудет |
|
||
необоснованноиневерноещеипот,чтоэтоммуслучаезарамками |
|
||
ответстнезаконнаяведетсянностиюртельностьлицдических, |
|
||
созданныхранеепринятУКРФ,втомчразнымислеяспособами |
|
||
приобрепресдлятсвоихеупнезаныхцелейк. амионных |
|
||
Субъективнаясторонарассматриваемогопреступления |
|
||
характеризуетсятолькоумышленнойвиной,..пря послом |
|
||
отношениюксоздаваемо |
йложнкоммерческойорганипрямымизациили |
||
косвеннымумыслпоследствиямпоотн шен.Лсознаетцою,что |
|
||
создаетложнуюкоммерчорганизациюс е:льюскую |
1) получения |
||
кредитов; |
2) освоналоговбожденият; |
3) извлеченияинойимущественной |
|
выгодыили |
4) прикрытиязапрдещеннойятельности. |
|
|
Напрактикенаиболеечастолжекоммерческорганизсоздаютсяциие |
|
||
длянеправомерногополученкредилиитовзапрещеннойкрытия |
|
||
деятельности.Подзапрещеннойследуетпонвидеятельностидыма: |
1) |
||
котоперечисленыые |
вУголовномкодекакпреступлениясе; |
||
2) осуществлкоторыхразрешеноисключитниеопределеьннымо |
|
||
органам; |
3) дляосуществлко ребуетсяорых,спецразрешениеальное |
|
|
(лицензия). |
|
|
|
Лжепредпринимательствоможетбытьспособомсовершения |
|
||
налоговыхпресту |
плений,когдасубъектналогообложенияперечисляет |
||
лжекоммерческойорганизациичастьсвоихдоходов,зантемсамымжая |
|
||
величинуналогооблагаемогообъекта. |
|
||
Лжепредпринимательствоследуетотличатьмошенничества(. |
159 |
||
УК)какспособахищениячужогоимущес |
|
тваилиприобретениянава |
|
чужоеимущес.Отличноонопричинениявоущербапутемобманаили |
|
||
злоупдовериемтребленияст(. |
165 УК),хотяисходногомошенничеством, |
||
ноотличающегосяпослмеханизмднегоизвлечениявиновным |
|
||
незаконнойимущественн |
ойвыгоды.Отнезаконногопредпринимательства |
||
незаконнойбанковскойдеятельности(. |
171, 172 УК)егоотличаетто,что |
||
лжепредпринимадеятельнососуществзаконноьляеьстве |
|
||
зарегистрикоммерческаяорганизация.ованная |
|
||
Отличнолжепредпринимательст |
воинезаконноготполучения |
||
кредитаст.( |
176 |
УК),иотуклоненияотуплатыналоговст.( |
199 УК)как |
составовамостояпрес.Однакотупленийельныхпратикеазанные |
|
||
деяниянередкосочетаютсялжепредпринимательством,которое |
|
||
исподихлреалиьзуется |
зации. |
|
|
Сучетомвышеизложенногоможноприйквыводутом,что |
|
||
лжепредпринимательство — этосвоегородаквалифицированный" "способ |
|||
обмана,когдазаконнорегистрипредпструктураинимательскаяованная, |
|
||
имеющаявсоответстзаконурексамос(визитыующие |
тоятельноеназвание |
||
юридическоголица,учредительдокумен,расчесчетвба,ыенкеый |
|
||
юриад,бланичесрес,штампы,печатики),посуществуй ,злостно |
|
||
обманывгражд,юридичелица,хозяйствующихетнсубъектовких, |
|
12"
"
государство,занимаясьнепредприниматель ством,аразличногорода незаконнойдеятельностью,втомчиоткровеннослепреступной.
Лжепредприн,посути,являетсясвоегородаинс"мат"ельстворументом соведрпругихшеступленийилинияприкрытиемзапрещенныхвидов деятельности.
Лжепредпринимательствопредставляетповышеопас, ностьную
посколькудея" "тельнакродапредпринимательскихг" сть"структур |
|
|
нанвредосуществляемымитэкономическимреформамобласти |
|
|
построенцивилрынка,ивсебзяостлееванспособомногоовясь |
|
|
существованияорганизованно |
йпреступности,ееофициальнымприкрытием. |
|
Подприкрытиемложныхпредпринимательскихструктурмогут |
|
|
совершаться,нарядуперечисл,такипреступления,какнными |
|
|
кон,торговлярабанданесоверше,вовлечениезанятинол тними |
|
|
проститмногиедруцией |
. |
|
Всилуэтогост. |
173 УКРФдолжнаприменятьсявсовокупности |
|
другимистатьямиУК,запрещающимиподстрахомуголовногонаказания |
|
|
опревидыеятельностиленные.Вкачествепримрассмотрим |
|
|
расследованиелжепредпринимат,осуществляцелью емогольства |
|
|
незаконногополучениякредита.Подлежащимипрояв:ятсяерке |
|
|
а)созданиефирмылжекоммерческой( организации),получившей |
|
|
кредит; |
|
|
б)реальностьхозяйственнойсделки,подкотп кредитюлу; чен |
|
|
в)движениеполученныхкредитов; |
|
|
г)изъятиекр, обнгодиталич |
|
ивание,еслипервоначальнаяего |
выдачабылабезналичной; |
|
|
д)установлжекоммерческойевсехучастниоргков,анизации |
|
|
такжебанковскихработников,способствовавшихегодеятельности. |
|
|
Дляпроверкиэтихобст ятельвершаютсякакдействи, |
|
|
приведенные предыдущемпар,такинапрграфедоказываниевленные |
||
фактасозданиялжепрбезц анятиядлипредпринимательскойиятия |
|
|
деяте.Дэтоглустанавливаютьняо:стью |
|
|
размеруставногокапиталаегоформиров;неоправданноние |
|
|
маленьразмеруставногокапиталий |
|
аможетсвидетельствоватьоб |
отсутнамерстовепредпринимательскуюиинийршатьдеятельность, |
|
|
заявучредительленнуюдокуме; нтаых |
|
|
фактотсутствияпомещенийсобственных( ,арендуемых),пригодных |
|
|
длязаявленнойдеятельности; |
|
|
отсутствиекаких |
-либоматериало |
в,сырья,товар,готпродукцииов, ой |
свидетельствующосовепредприншениидеятельностихмательской любогорода;
наличиенескольксчвразлтовбанкахи,втомчныхинасле подставныхлицфилиалы(,дочерниеорганизации),позволяющих переадресовывать енежныесредстбанкаизодноговдругойиснимать наличнсчетовсуммысо;
13"
"
еслиполучаемкредитисподляызанятияеьапрещеннойовались
деятельностью,тонеобходимоустановить,какиепритворныесделки |
|
совершалжепредпдляприкоэтойдеятелриятиеы |
ьности,вчемона |
выражалась.
Нередколжепредпринимательствоявляетзама якированным
способомхищенияденежныхсредствсферебанковскойдеятельности |
|
расследуетсявсовокупностиинымипреступлениями:. |
160 УК — |
присвоениера,ст. рата |
174 УК — легализацияотмывание( )денежных |
средствилииногомущества,. |
290, 291 УК — получениедачавзятки |
др.Вэтихслучаяхлжеоргансозданацияможетбытьпоинициативе |
|
банковскихработниксговоруилипо нимиучредителейкоммерческой" " |
|
организации. |
|
Прирасслеподобнситуацииневанииопервуюбходимойочередь |
|
учитывать,чтовсечленыорганизованпресообществатупсвязаныного |
|
круговойпорукой.Поэтомупервоначальнойинформацией,способной |
|
послужитьоснованиемдлявозбужденияуголовногодела,мо |
гутбытьолько |
сведения,поступизвне,но вшиексамогопреступногок |
|
сообщества. |
|
Источникамитакихсведениймогутбыть: |
|
а)негласнаяинформация,полученнаяоперапу, тивнымем |
|
результоперпроверкиат; ивнойы |
|
б)информация,поступающаяизгосуда |
рствеконтрольных |
оргн(анлинспекцииоговой,контрольно |
-ревизоргаидр.);новных |
в)сведенияотграждан,изсредмаинформацииствсовойоб |
|
отсутствиилегальнойдеятельностикоммерческойорганилзанятиизации |
|
еюзапрдещеннойятельвтесностью |
йсвязибанкомбанками( ). |
Независимоотисточникаинформациипроверподлкаекйствияежат |
|
лжекоммерчорганизации,такотдвидыедеятельностискойльныебанка, |
|
приподозрениинаегоактивнуюрольсозданлжепредприятия |
|
преступноесотрудничество |
ним. |
Обстоятельствами,подлежащимиустановлению,будут: а)неоднократныйпер нежныхводсредствразличорганыеизации
наразличныесчета; |
|
|
б)вложениеденежныхсредствдвинедвижимоеимущество, |
|
|
котороезатемреализуется; |
|
|
в)скупкаювелирныхизд |
елий,антиквариата,старкартин.пнных.; |
|
г)маскировкахищенияденежныхсредствпутемоформления |
|
|
документовнапонесенныеубыткиперечисление( срорганизациидств, |
|
|
котораявскорепрекратиласуществование,выплатазначительштрафных |
|
|
санкцийповине |
недобросовестныхпартнерови..). |
|
Приактивномучассо банкарудниковиидеятельности |
|
|
лжепхищениюреоденежныхприятиясредсиспользуетсяакойвспособ |
|
|
сокак, рытияискажениекомпьюинфо,отражающейерноймации |
|
|
финансово-кредидеятельностьбанную |
ка.Дляэтогоинформацияможет |
" |
|
|
14" |
|
|
|
|
бытьуничтоженалибовсамомкомпьютере,либонахранящмагнихсятных |
|
|
|
носителях.Так,магнноситеиспотныеповторнолиьзуются |
|
|
|
одновременнымуничтожениВозможнапредыдущихзапис. маскировкай |
|
|
|
хищенийподвидсбойныхситм |
|
уаций,когдаякобыиз |
-заошибокв |
программе,произошелсбк ймпью,приведшийкутилиратеера |
|
|
|
искажениючастиинформации. |
|
|
|
Наначальномэтаперасслемогутбытьдпривеованияципиально |
|
|
|
отличныедругдругаследсситуации:венные |
|
|
|
неизвестноелицо)(ца |
|
зчислабанковскихработников, |
|
совершающиехищенияпосговоручленамилжекоммерческойорганизации; |
|
|
|
преступнзадержанпол. икчным |
|
|
|
Впервойситуацииалгоррасследованиябудеттмскладыватьсяиз |
|
|
|
следействийующ: х |
|
|
|
изъятиеизучплатежныхбанковскихние |
|
документов,атакже |
|
документации,сопровождающейихобращениедогово( ,доверенности, ы |
|
|
|
контракты,реестри.п.); |
|
|
|
изъятиедокументацбанковскихподвиженсредствинасчетахюкак |
|
|
|
лжепредп,такидругучрииятияорганежденийх,прсомнениивзаций |
|
|
|
законностиихдействий; |
|
|
|
наложарестаденсуммиеежнзачисленные, ыподложным |
|
|
|
банкодоквускимчрежментамба,иденковсуммежния, ые |
|
|
|
зачисполатежныменныепоручвлжекоммерческнияморганизаци; ие |
|
|
|
изъятиеизучнорниемат,рериаловивных |
|
егламентирующих |
|
деятельнобанковучреждений; стьких |
|
|
|
допросыруководителейсотрудниковбанковскихучреждений,где |
|
|
|
былиобнаруженыиизъятыподложныедокум,откударечислялисьнты |
|
|
|
незаконныекредиты.Входедопросоводлежатвыяснениюобс оятельства |
|
|
|
кредитованиялжекоммерорган,протступленияичзацииескойины |
|
|
|
установправилес(бытакиеенныхотступления),ктоизсотрудников |
|
|
|
банкапринималучастиевоформленииэтихдокументов; |
|
|
|
осуществллибанкконтротельнзадея жекоммерческойстью |
|
|
|
организацииеслинет,топочему,ит..обстоятельства; |
|
|
|
проведениеэкспертиз. |
|
|
|
Привторойситуации,когдакто |
|
-личленовбозпреступного |
|
сообщзадержанполстваизготовление(чнымилипредставление |
|
|
|
подложныхдокументов,незаконноеполучениеналичныхср,задств |
|
|
нятие |
незаконнойдеяте),лгоритмрасследованияьносбудетскладыватьсяьюиз |
|
|
|
следействийующ: х |
|
|
|
задержаниеличнобыскзадержанногойзаподозренногоакв |
|
|
|
совепреступленияшен.Входеобыскачн,в готношении |
|
|
|
банковскогоработника |
— иобыскана |
рабочемместе,подлежатизъятиювсе |
|
банковскиедокументы,черновики,бланкидокумен,дискеты,записныеов книжки,квитанциидляоплатымеждугорпереговор,транспднихортныев документыидр.;
15"
"
допросзадержавыяснениего, обстоятельствршения преступления,выявлениесоучастников;
обыскпоместужительстваподозреваемогодляобнаруженияобъектов, указранее,такженныхд иценностей,гнажитыхпреступнымпутем;
допроссвидетелей,могущихсообщитьсведения,пополняющие
инфопреступноймациюдеятель |
ности. |
Прирасследобанковскхищений,томч путемсле |
|
перденегвлжеструктурукачки,необходимовпервуюочередьизъять |
|
проаналкомпьютернуюизирнформациювать |
— главныйисточник |
сведенийохищенииспоегсокрытия.бах |
|
Припроведенииобы |
скапоместуработыиместужительства |
заподозросущпоискеизъятиенногоствляетсямагнитныхносителей |
|
(дискет,магниленти.п.офонных),содержащсведен,относкияхщиеся |
|
расчетнымоперациямподрб позделенийместункасовершхищ, ения |
|
носителей функципрообеспеченияграммнирующегопоба ковскимого |
|
операциямзаконкретныйпериодвремени,графраспечаткические |
|
компьютексталистинги( )дрдокуменогоугие;журученалыт |
|
сбойнситуацийвычислитхтехникижурналы( в льнойдутсявбанке,и |
в |
организации,обслуживающейвыч центрслительныйбанка); |
|
протоколывечернреш,котезафиксированыниягорыхдействия |
|
операторапообработкеинформациислеперацдня;журналыонного |
|
рабочеговременикомпьютес ;журналыстемпередачисменных, |
|
дополнительинструкцииые,сведеоконтрочия,данныеслучетаахьнх |
|
технеисправностейическкомпьютерадр.х |
|
Привыемкекомпьютернойинформациижелательноиспользовать |
|
помощьспециалиставобласкомпьютерныхехнологий. |
|
Входедопрнеовыяснитьбходимосов: |
|
уработниковбанков:порядорганизациисобенностик |
|
бухгалтерскогоучетаиспользованкомпьютерампьютерныхи,стем |
|
овзаимодействиивычислительнымцентромданногобанкапроцессе |
|
банковскихопераций; |
|
улиц,производившихведомственнуюревиз |
ию:какимобразомбыло |
обнаруженохищение,каконобылозамаск,ктоизчбанковскихсларовано |
|
работниковимел перациямшение,сопутствующимхищению; |
|
удолжностныхлицвычислицентбанка:ктораельногозрабатывал |
|
программноеобеспеч,какиизм ние |
ененипочьейинициативеянего |
вносились,наскольконадеженфункципрограммныйкомплекснирующий, |
|
насколькоонзащищенотнесанкционирпроникн; оваенногоия |
|
успециалистов -электронщиковотделатехническогообеспечения |
|
вычислительногоцентрабан:когдакапроводилсякойремонт |
|
вычислитетехники,чемонбывызванл;каковаьнорганизацияй |
|
особенносработыструкподртиурбанвкомпьютерноййзделыхкас и |
|
пообеспебанкаченрац,вособенноститехюй,которыесвяз |
аныс |
хищениемсредств. |
|
" |
|
|
|
16" |
|
|
|
|
|
Еслипохищенныесредствабылиперечисленылжекоммерческой |
|
|||
структуре,тонарядууказаннымиследственныдействиями |
|
|
||
осуществляется: |
|
|
|
|
выемкаучреждебандокументовнаияхесуществующие |
|
|||
коммерческиеструктуры; |
|
|
|
|
допрослиц,указанн |
|
ыхвпротоколебщегособранияв |
|
|
учредительномдогвоп,по созданияэтойструктуры,участвовали |
|
|
||
лионивданныхмероприят,подплипротоколсывалиныеях |
|
|
||
документы; |
|
|
|
|
допрослиц,зарегистрировданнуюкоммерческуюорг:анизациювших |
|
|||
ктог дтовил |
|
окументы,ктоихпредставлобстоятельства,какие |
|
|
сопутствоврегистр. алици |
|
|
|
|
Напоследующихэтапахважнуюрольиграютсудебныеэкспертизы. |
|
|||
Этомбытьжтехнико |
-кримисудебноналистическая |
-почерковедческая |
||
эксп( оертизавдокументахделок,исследований |
подлинноподписейт. ти |
|||
п.);судебно |
-бухгалтерскаяифинансово |
-экономическая — дляанализа |
||
деятельностихозяйствующихсубъектовтом(ч лжслеорганизации). |
|
|
||
Однаконаибольшиесложностивызываетпроизводствокомпьютерно |
|
- |
||
техническойэкспертизы.Вкачес |
|
твеэкспертовдолжныбытьприглашены |
|
|
специалистывобластивычислительнойтехники,программирования,средств |
|
|||
защитыинфоркомационныхсистемпьютерных. |
|
|
||
Наразрешениекомпьютерно |
-техническойэкспертизымогутбыть |
|
||
постаследующиевопросылены: |
|
|
|
|
возможенлине |
санкционированныйдоступпрограммному |
|
||
обесцельюпечвнвнегоизменениястинию,влияющиенаконечные |
|
|
||
результатыприсостб влансаволенииехтруктурныхподразделениях |
|
|
||
банка; |
|
|
|
|
каковмеханизмвнесенизменений,какиея кудабылия |
|
|
||
внесены,к |
аковыпоследствияэтого; |
|
|
|
ктоизработнвычицентраслительногоковбанка,обслуживающих |
|
|||
эксплуатирующихсредствавычислительнойтехники,имеетвозможность |
|
|
||
внеститакиетехничизм. ененияские |
|
|
|
|
Получотвмогутебытьнныетыиспользованынапоследующих |
|
|||
стадиях придоподозреваемыхросеобвиняемповторных( ),при у ска |
|
|||
них,припроиныхслезводствеействий. нных |
|
|
||
|
Расследованиехищений,соверганизованнымишаемых |
|
||
преступформинапредприятияхымиов(организацияхми) |
|
|
||
Вданномслучаеречьид т |
|
орасследованиипреступлений, |
||
предурядомсмотренныхтатейУКРФ:ст. |
169 |
(воспрепятствование |
||
законнойпредпринимательскойдеятельности);. |
201 (злоупотребление |
|||
полномочиями),ст. |
285 (злоупдолжнотреблеполномочиями),ст. нымиие |
|
17"
" |
|
|
|
286 (превышениедолжн |
остныхполномочий),. |
290 (полученвзя),с.ткие |
|
291 (дачавзя),с.тки |
292 (служебныйподлог). |
|
|
Указстмогутанныетьисочетатьсявразличныхкомбинациях, |
|
|
|
пополнятьсядругиминапример,легализация( доходов, |
|
|
|
лжепредпринимательство),целомонихаракт |
|
еризуютдостаточно |
|
распроствнастоящееврдействияемяаненныепозавладению |
|
|
|
государственнымиобщественно |
|
-кооперативнымимуществомтам,гдеоно |
|
ещесохранилось. |
|
|
|
Подобныехищенияосуществляюорганизованпреступсяными |
|
||
формированиями,которыевходят |
|
|
олжностныелица,осуществляющие |
управлениеимуществом;лица,ведениипользованиикоторыхнаход тся |
|
|
|
этоимущество;лица,осуществляющиеэтимимуществомнеобходимые |
|
|
|
хозяйственно-финансоперации.П двыехищениядабногоявляются |
|
||
длящ,онумелоимися |
|
организуютмаскирую,наносятся |
|
многомиллубыткэкономике. ардные |
|
|
|
Предметомэтхищвсчащестановятсянийценноепромышленное |
|
||
сырье,нефтьи фтепродукты,газ, ископаемыеродные,редкоземельные |
|
|
|
металлы,оружие,денежныесуммы.Участилсявывоз |
|
|
заграницу |
стратегическиважногосы,д квоьяугиховаровируемых.Чтокасается |
|
|
|
хищениякрупде средствежых,тоониосуществляютсяыхзасчет |
|
|
|
присвзаранееоениязданныхнеучтенизлишковдепроцессенегых |
|
|
|
основнилипобпроизвгочныхпродственныхце |
|
ссов;путемприсвоения |
|
крусуммп, ныхолучотпреоперацийнныхступбаныхковскими |
|
|
|
кредитамив(томч сучастиемслелжефи);путемперденежныхеплатым |
|
|
|
средствпозарубежнымконтрактамспоследующимвозвратомчастиденег |
|
|
|
плательщикукак(правило,переч |
|
исляемыхнаегосчетвзарубежномбанке). |
|
Способыхищеннапро,какиобычнойзвод,связаныозданиемтве |
|
|
|
неучтенныхденегилипродукции.Впослврвсеболееднеемя |
|
|
|
распространяетсяперевфондовосн извныхгосударственного |
|
|
|
предприятиявчасектортный |
|
.Фоегормастановятсялизациими |
|
создаинвестицаемыефонды,занстоимостиженные |
|
|
|
приватизипредп,проваукционовиятийесдениемыхучастием |
|
|
|
подставныхлиц,когдаимуществоприобретапостартовойцен,иногдается |
|
|
|
дажев(нарушениеправил)ниж |
|
е. |
|
Получаемыеврезультатехищенийденежныесрперечисляютсядства |
|
||
насчетасоздаваемыхкоммерческихструктурякобызапредполагаемые |
|
|
|
работыилиуслуги,послечегообналичиприс. ваиваются |
|
|
|
Всеизложевышемансопроипуляцииныедачейвзятокождаются |
|
||
чиновразуровн,саикамыхнкциейпротехведениерующихилиных |
|
|
|
операцийлибонеосуществляющихконтр,котвходитльрый |
|
|
|
обязанности. |
|
|
|
Операции,связанныехищениями,возможныкаквнутрилегально |
|
|
|
дейстрв,тауиспециающихктурсозданныхляь |
|
|
целейхищения. |
Основнымиситуациями,возннамоменткающиминачала |
|
|
18"
"
расследования,являютсяследующие:
1)наличиенегласнойинформации,поступающейвоперативные подразделенияМВД,ФСБ, . учетомНПпоступившейинформации даннымиподразделениямиосуществ ляетсяоперативнаяпроверка, результатыкоторойпредоставляютсяследствию;
2)поступлениеинформацииизгосудругихарственныхконтрольных
органовналоговой(инспекции,контрольно |
|
-ревизионныхуправлений |
||
Мииныхнфинаведомств,отаудиторскихфирм)непос |
|
|
редственно |
|
следственныеподразделения; |
|
|
|
|
3) поступлениеинформациикаквследств,такопенныеративные |
|
|
||
подразввидесообщенийдолжностныхлен,средяцма твсовой |
|
|
|
|
инфо,издрофугмацииистциальныхвозможныхчниковпреступных |
|
|
|
|
действияхимущ |
ествомпредприятия. |
|
|
|
Любойизпривиеинформациидовенныхжеттличатьсябольшей |
|
|
|
|
илименьшейполнотой,содержатьданныеместебные,вр, мени |
|
|
|
|
способхищенияилидатольковатьобщпредставлениеопроисходящем. |
|
|
|
|
Влюбомслучаерасследованиеподобн |
|
ыхпре,ступленийовершаемых |
||
организованпреступформированияминымиОПФ),(представляет |
|
|
|
|
значительныетруднос.Какотмечалоранее, акиепресьтупления |
|
|
|
|
готщаовя,способытельноихсясоверодуманышения,скрываются |
|
|
|
|
весьмаумело.Ктомужезачастуюп |
|
|
реступндеятельудачность |
|
маскируетсяправомерной.Когдаженеудаетсяскрыть,ходивзяткиут, |
|
|
|
|
подкуп,коррумпсвязи,угрозыдажеровафизическоеуничтожениеные. |
|
|
|
|
Алгоридействийпо1 мом |
-йситбудут:ации |
|
||
использовфакторавнез, кпностиние |
|
какизвестныеследствию |
||
данныесобиралисьнегласнымпутем; |
|
|
|
|
организацияследственно |
-оперативкомбинациипозадержаниюой |
|
||
пресполичнымтупниковмоментпередачи,вывозаилитранспортировки |
|
|
|
|
похимуществащенного; |
|
|
|
|
задержапреступныхучастниковакций; |
|
|
|
|
сериянеотслеожныхдственныхействий,призванныхпроцессуально |
|
|
||
закрепитьсобранныенегласпутемдаос(ымныеместпроисшествийотр, |
|
|
|
|
имущества,документов,выемкадокументов,обыски,осмотртранспортных |
|
|
|
|
средств,производственныхскладскихпомещений. |
|
|
п.); |
|
назначенревизииилиаудпретхозяйственноверкирской |
|
|
- |
|
финансовойдеятельности; |
|
|
|
|
назначениепроведсудебноние |
|
|
-экономической |
|
.криминалистехнологическойэкспер,экспертизз |
|
|
|
|
товароведческой. |
|
|
|
|
Алгоритмдействийпо2 |
-йситуации. |
Приэтойс |
итучастникиации |
|
ОПФосведомленыпроведпрове( ,ннпрвизиикеналоговыхйверке |
|
|
|
органов),поэтомудействияследователянеявляютсядлянихнеожиданными. Зднеобходимось:
провестидоследственнуюпроверкусиламиследователя,оперативных
" |
|
|
|
|
19" |
|
|
|
|
|
|
работниковсц |
|
ельюизучеданхозянияойструктурыственной,еесвязей |
|
|
|
другимиорганизациямивтомчисле( АО,СП,ТОО);системы |
|
|
|
||
осуществляемыххозяйственныхопераций,документ,личнооборотасти |
|
|
|||
подозреваемыхит..; |
|
|
|
||
еслипроверякоммерческаяструктура, ознакося |
|
|
миться |
||
уставнымидокументами,договорнойдокументацией,документами |
|
|
|
||
размерахуставногокапиталарезервногофондадр.; |
|
|
|
||
недостающуюинформфин нсовоцию |
|
-хозяйствендеятельнойсти |
|||
получитьизоргнаинспекцииналоговойо и пол,таможениции |
|
|
ной |
||
службы,оргавнешнеэкономическогоизацийпрофилядр. |
|
|
|||
Послевозбужденияпорезультатампроверкиуголовногодела |
|
|
|
||
первоначальнымиследственныдействиябудут: ми |
|
|
|
||
выемкаиосмотрпервичныхбухгалтерскихиныхдокументов, |
|
|
|||
имеющихотношениеквыявленнымф |
актамхозяйственно |
-финансовых |
|||
нарушений; |
|
|
|
|
|
анализбухгалтерскихдокументовпервичнойпроверки, |
|
|
|||
принеобхспомощьюспециалистадимости; |
|
|
|
||
осмотрпроизводственныхскладскихпомещений; |
|
|
|
||
изъятиеобразцовсырья,технологическихкарт,продукции, |
|
|
|||
производственнойдокументации,позволяющустановфактыитьх |
|
|
|
||
отступлентехнологиипросцельюйзводстваэкономиисырьясоздания |
|
|
|
||
неучтеннойпродукции; |
|
|
|
|
|
допрослиц,производившихпроверку; |
|
|
|
||
допросподозреваемых; |
|
|
|
||
обыскинарабочихместахпоместужительствап |
|
|
одозреваемыхс |
||
цельюобнаружениядоказатпреступнойеяльств;тельности |
|
|
|
||
назначенэкспертизкр миналистических(,финансово |
|
- |
|||
экономическтовароведческих,технолог, )и. |
|
|
|
||
Алгоритмдействийпо3 |
-йситуации. |
Приналичиисведенийот |
|||
должлицвнмихостных |
|
огутсодержатьсядостовернкоторыефакты, |
|
|
|
сталиимизвсестныистатусалух.Тогдасхемадействияпроходитпо |
|
|
|
||
алгоритму2 |
-йситуации. |
|
|
|
|
Евсообщениилигражданилисредмаинформациитвсовой |
|
|
|||
содержитсянепровереннедостоверная,возмож, и формаци |
|
|
я,то |
||
дейстпроводятсяпоалгоритмуия1 |
-йси,т.е.уначцсиинаются |
|
|||
оперативпроверкидан. ныхой |
|
|
|
|
|
Послепроверокивозбужденияуголовнмногоеделазависит |
|
|
|
||
того,насколькоимеющиесяданныебудутисподвыявленияяьзова ы |
|
|
|
||
новыхисточниковнадежной |
|
доказательственнойинформации. |
|
||
Отличичертойьнрасследрассматриваемыхопосягательствйван |
|
|
|||
являетсяширокоепривлеченспециалиссв лицдущ( ,иэксперх, тов |
|
|
|
||
ревизоров,аудиторов). |
|
|
|
|
|
Входерасследованиябольшуюпомощьанализеструктуры |
|
|
|||
предприятия, |
егодеятель,егосвязейинхозяйствующимиостиым |
|
|
" |
|
20" |
|
|
|
объектм гутсосазамитсхемыавляь.Такиепозволяютмые |
|
|
получитьнаглядноепредставлевзаимодчленовприействииступной |
|
|
группы,омеханизмеспосхищ,освязяхбахдругиминия |
|
|
организациями,оботдельныхэпизопреступнойдеятельностиах, |
|
|
движендокументооборотаи.п.и |
|
|
Приобыскахособоевнимануделяютпоискуматериаловчерной" |
|
|
бухг":за,писейлтсч,тетрадейриитов,журналов,записныхкнижек.Целью |
|
|
обыскаявляетсяивыявлениеимуще |
ства,накотмобытьроежетналожен |
|
арестввозмещенущерба.Самопохвинатурещенноеилиреализованное |
|
|
денежныесредствапреступобычнонемедленнопереправляютикиза |
|
|
границу. |
|
|
Расследованиефальшивомонетничества |
|
|
Криминалистическаяхарактеристикапр |
еступления. |
Под |
собирательнымтерминомфальшивомон" "понимаетсяничество |
|
|
изготовлениецеляхсбытаилиподдельбумажныхег |
|
|
(банковскихбилЦетовнтрабанкаРФ)иметаллическойьногоимонеты, |
|
|
такжеценныхбумагввалютеРоссийскойФедерации |
либонстранной |
|
валютыилиценныхбумагиностраннойвалюте.( |
186 УК)С.точки |
|
зренияметодикирасследованияфальшивовесьблизкамонетничеству |
|
|
подделкавцеляхсбытаилиподдельныхкредитныхилирасчетныхкарт |
|
|
ииныхплатежныхдокументовст(. |
187 УК). |
|
Фальшивомонеотноситкчислупрестсфереяуплниченийство |
|
|
экономическдеятельн,посколькупосягаетнакредитностий |
-денежную |
|
сист,нремуанущербыоситэкономиэкономическимсвязямкак |
|
|
внустр, риавовнешнкныдеятелэкономической |
ьности. |
|
Поддельпризнаютсяденьгиилиценныеымибумагиприих |
|
|
существеннподлиннымисходствеф,рисункурме,разм,цветру |
|
|
инымреквизитам.Пригрубойподделкеявномнесходствеоригиналом, |
|
|
исключающма бытсовый,деянможквалифицировмет |
атьсякак |
|
мошенничество. |
|
|
Фальшивомонеотноситкчислупре,сткоторымяуплниченийство |
|
|
обычносвойственнытщательностьподгот,глубокаяконспирацияв, |
|
|
постояннаянастороженностьестуиготовностьпмалейшейриков |
|
|
опасностипрекнаврпреступатитьемя |
нуюдеятельность. |
|
Фальшивомнередксовепроеступлшаютнетчикиводиночку.Еслж ние |
|
|
этогруппарассматривается( закквалифономакпр знакцирующий |
|
|
влечетповышотве),тндляствонхарактерныуюнностьустойчивость |
|
|
организации,распределениеролев |
ыхфункциймеждуучастниками. |
|
Преступлениевсегдасовершаетсяпрямы. слом |
|
|
Изготовлефальшивыхденежныхзнаковподдельныхиеценных |
|
|
бумагтребуопрнавыковеделенныхтиквалификации.Доширокого |
|
|