2. Методические указания к изучению дисциплины

После изучения теоретических разделов курса и прохождения практикума в объеме рабочей программы студент должен иметь комплексное научно-практическое представление о современных налогово-правовых идеях; об основных направлениях налоговой деятельности государства, о сложившейся практике применения налогового законодательства в Российской Федерации.

Должен научиться работать с нормативно-правовыми актами, регулирующими общественные отношения, складывающиеся в сфере налогового права России, освоить основы правоприменительной деятельности, решать практические вопросы в данных сферах.

В ходе изучения курса студент должен продемонстрировать умение пользоваться источниками и литературой, проводить их правовой анализ, выражать и обосновывать свою точку зрения, оперировать соответствующе терминологией, решать стоящие перед будущим специалистом задачи, анализировать основные тенденции государственно-правового развития РФ.

Опыт показывает, что умение правильно классифицировать возникающие в результате применения налоговых принципов правоотношения, применять соответствующие правовые нормы, регламентирующие эти отношения, является важной составляющей профессиональной подготовки специалиста и руководителя, без чего построение цивилизованных отношений при проведении операций с недвижимым имуществом невозможно.

В этой связи рекомендуется начать изучение дисциплины с определения понятия налогового права, его целей, принципов и системы налогового права.

Далее необходимо уделить внимание вопросам налогового законодательства и практике его применения.

Особого внимания требуют вопросы, касающиеся налоговым правонарушениям и ответственности.

Помощь в изучении логики и принципа построения дисциплины призвано оказать Приложение 1 «Содержание дисциплины» (извлечение из рабочей программы дисциплины).

3. Методические указания к выполнению контрольной работы

В задачи студента по выполнению контрольной работы входит рассмотрение теоретических вопросов по предложенной теме.

Технология выполнения контрольной работы включает следующие действия:

- подбор литературы по дисциплине в соответствии с приведенным списком;

- изучение разделов и тем дисциплины в логической последовательности, указанной в рабочей программе;

- подготовка письменных ответов на теоретические вопросы контрольной работы.

Каждый студент выполняет собственный вариант заданий, который определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки. Таблица для выбора варианта контрольных заданий представлена в Приложении 3.

Контрольная работа оценивается по 2-балльной шкале: «не зачтено», «зачтено» .

Выполнение контрольной работы является важным этапом подготовки, так как контрольные задания позволяют глубже освоить основные темы дисциплины.

4. Темы контрольных заданий

1. Понятие налога и сбора.

2. Принципа налогообложения и взимания сборов.

3. Функции налогов.

4. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Понятие и структура налоговой системы России.

6. Роль и место налогового права в системе российского права.

7. Источники налогового права: структура и особенности.

8. Содержание налоговых правоотношений.

9. Понятие и содержание налогового контроля в Российской Федерации.

10. Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

11. Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

12. Правовое регулирование налоговых споров.

13. Ответственность ФНС РФ за нарушение налогового законодательства.

14. Характеристика форм вины в налоговом законодательстве.

15. Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

16. Правовая характеристика налога на прибыль организаций.

17. Правовая характеристика налога на добавленную стоимость.

18. Правовая характеристика акцизов.

19. Правовая характеристика налога на доходы физических лиц.

20. Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

21. Правовая характеристика водного налога.

22. Правовая характеристика налога на имущество организаций.

23. Правовая характеристика транспортного налога.

24. Правовая характеристика налога на имущество физических лиц.

25. Правовая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.