Тема 6. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовое регулирование зачета и возврата излишне удержанных сумм налогов.

Понятие и правовое значение способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Правовая характеристика залога в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика поручительства в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика пени в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента - организации, плательщика сбора - организации или налогоплательщика - индивидуального предпринимателя в налоговом законодательстве.

Правовая характеристика ареста в налоговом законодательстве.

Правовое регулирование зачета и возврата излишне уплаченных сумм налогов, сборов и пени.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1, 12, 18, 21, 25, 27, 29-33]

Тема 7. Налоговая отчетность и налоговый контроль.

Понятие и содержание налогового контроля в Российской Федерации.

Механизм учета налогоплательщиков.

Процедура постановки на налоговый учет, переучет, снятия с налогового учета.

Правовая характеристика камеральной налоговой проверки.

Правовая характеристика выездной налоговой проверки.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-34]

Тема 8. Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

Понятие и признаки налоговой ответственности.

Особенности юридического состава налогового правонарушения.

Характеристика объекта налогового правонарушения.

Характеристика субъекта налогового правонарушения.

Характеристика объективной стороны налогового правонарушения.

Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к налоговой ответственности.

Процедура производства по делам о налоговых правонарушениях.

Особенности применения принципа презумпции невиновности в налоговом законодательстве.

Правовое регулирование налоговых споров.

Ответственность ФНС РФ за нарушение налогового законодательства.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 9. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Порядок обжалование актов и действий налоговых администраций.

Специфика налоговой ответственности.

Законодательная регламентация налогового правонарушения.

Обстоятельства исключающие привлечения лица к налоговой ответственности.

Характеристика форм вины в налоговом законодательстве.

Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Виды налоговых правонарушений по Налоговому Кодексу РФ.

Порядок обжалования действий налоговых администраций.

Судопроизводство по делам о налоговых правонарушениях.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 10. Правовая характеристика федеральных налогов.

Правовая характеристика налога на прибыль организаций.

Правовая характеристика налога на добавленную стоимость.

Правовая характеристика акцизов.

Правовая характеристика налога на доходы физических лиц.

Правовая характеристика налога на добычу полезных ископаемых.

Правовая характеристика водного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 11. Правовая характеристика региональных налогов.

Правовая характеристика налога на имущество организаций.

Правовая характеристика транспортного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 12. Правовая характеристика местных налогов.

Правовая характеристика налога на имущество физических лиц.

Правовая характеристика земельного налога.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Тема 13. Правовая характеристика специальных режимов налогообложения.

Правовая характеристика упрощенной системы налогообложения.

Правовая характеристика системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Правовая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Литература

Основная [1]

Дополнительная [1-4, 18, 24-25, 27, 29-44]

Приложение 2

Пример оформления титульного листа контрольной работы

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Кафедра государственного и административного права

Контрольная работа по дисциплине

Налоговое право

Тема:______________________________

Выполнил:_______________________________

(ФИО)

Студент ___________ курса ___ спец. 030501

Группа_________ № зачет. книжки___________

Подпись:_________________________________

Преподаватель:___________________________

(ФИО)

Должность:________________________________

уч. степень, уч. звание

Оценка: ______________ Дата:________________

Подпись:___________________________________

Санкт-Петербург

201_

Приложение 3

Таблица для выбора варианта контрольных заданий

Две последние цифры номера зачетной книжки				Номер задания
01	26	51	76	1
02	27	52	77	2
03	28	53	78	3
04	29	54	79	4
05	30	55	80	5
06	31	56	81	6
07	32	57	82	7
08	33	58	83	8
09	34	59	84	9
10	35	60	85	10
11	36	61	86	11
12	37	62	87	12
13	38	63	88	13
14	39	64	89	14
15	40	65	90	15
16	41	66	91	16
17	42	67	92	17
18	43	68	93	18
19	44	69	94	19
20	45	70	95	20
21	46	71	96	21
22	47	72	97	22
23	48	73	98	23
24	49	74	99	24
25	50	75	00	25