- •Полтавський університет споживчої кооперації України
- •Розділ і. Загальні положення навчально-методичного посібника для самостійного вивчення дисципліни «Гроші та кредит» за кредитно-модульною системою організації начального процесу
- •Розділ іі. Кількість і зміст навчальних модулів
- •Тема 2. Грошовий оборот і грошові потоки
- •Тема 3. Грошовий ринок
- •Тема 4. Грошові системи
- •Тема 5. Інфляція та грошові реформи
- •Тема 6. Валютний ринок та валютні системи
- •Тема 7. Кількісна теорія грошей і сучасний монетаризм
- •Модуль іі. Теорія розвитку кредитних відносин
- •Тема 8. Кредит у ринковій економіці
- •Тема 9. Фінансові посередники грошового ринку
- •Тема 10. Центральні банки
- •Тема 11. Комерційні банки
- •Тема 12. Міжнародні валютно-кредитні установи та форми їх співробітництва з Україною
- •Тематичний план з дисципліни «Гроші та кредит»
- •Тематичний план з дисципліни «Гроші та кредит»
- •Розділ ііі. Методичні рекомендації до вивчення дисципліни
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №1
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Тема 2. Грошовий оборот і грошові потоки Методичні рекомендації до вивчення теми 2
- •1. Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні (постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року № 637).
- •2. Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті (постанова Правління Національного банку України від 21 січня 2004 року № 22).
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №2
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 3. Грошовий ринок Методичні рекомендації до вивчення теми 3
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №3
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 4. Грошові системи Методичні рекомендації до вивчення теми 4
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №4
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 5. Інфляція та грошові реформи Методичні рекомендації до вивчення теми 5
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №5
- •Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 6. Валютний ринок та валютні системи Методичні рекомендації до вивчення теми 6
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №6
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Платіжний баланс України
- •Тема 7. Кількісна теорія грошей і сучасний монетаризм Методичні рекомендації до вивчення теми 7
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №8
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Семінарське заняття №9 Контрольна робота за модулем і
- •2). Дати визначення чотирьох понять, що наведені у термінологічних словниках до тем модуля і.
- •Семінарське заняття №10
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №11
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 9. Фінансові посередники грошового ринку Методичні рекомендації до вивчення теми 9
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №12
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №13
- •Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення. Питання для самостійного вивчення
- •Практичні завдання
- •Тема 11. Комерційні банки Методичні рекомендації до вивчення теми 11
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №14
- •Ват реал банк Звіт про фінансові результати
- •Тема 12. Міжнародні валютно-кредитні установи та форми їх співробітництва з Україною (тема виноситься на самостійне вивчення) Методичні рекомендації до вивчення теми 12
- •Термінологічний словник
- •План семінарського заняття №15
- •Питання для самостійного вивчення
- •Семінарське заняття №16 Контрольна робота за модулем іі
- •2). Дати визначення чотирьох понять, що наведені у термінологічних словниках до тем модуля іі.
- •Семінарське заняття №17
- •Тести вихідного контролю за модулем іі (див. Розділ IV)
- •Розділ V. Індивідуальні завдання для самостійної роботи студентів та методичні рекомендації до їх виконання
- •Методичні рекомендації та вимоги до виконання індивідуальних завдань
- •Теоретична частина індивідуального завдання за модулем і.
- •Теоретична частина індивідуального завдання за модулем іі.
- •Приклад побудови екзаменаційного білету
План семінарського заняття №14
1. Сутність та організаційна структура комерційного банку.
2. Функції та види комерційних банків.
3. Операції щодо формування власного капіталу банку.
4. Форми залучення та запозичення коштів банками.
5. Характеристика активних банківських операцій.
Критерії оцінювання: 1,5 бали – 1 відповідь, 0,5 балів – 1 доповнення.
Питання для самостійного вивчення
Які характерні ознаки спеціалізованих комерційних банків?
Які реалії та перспективи іпотечного кредитування в Україні?
Які існують сучасні банківські послуги?
Назвіть проблеми стабільності комерційних банків в Україні.
Критерії оцінювання: 0,7 бали – за виконання домашнього завдання.
Література: 2, 5, 6, 10, 12, 13, 14, 16, 19, 25, 29, 35.
Практичні завдання
Завдання 1. Розглянути склад та структуру балансу комерційного банку в динаміці за рік. Побудувати балансову модель на початок і кінець звітного року. Зробити обґрунтовані висновки.
ВАТ РЕАЛ БАНК
Консолідований баланс
за звітний рік
(тис. грн.)
|
Рядок |
Найменування статті |
Звітний рік |
Попередній рік |
|
|
Активи |
|
|
|
1 |
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку |
9208 |
12255 |
|
2 |
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України |
|
|
|
3 |
Кошти в інших банках |
61194 |
67058 |
|
4 |
Цінні папери в торговому портфелі |
|
|
|
5 |
Цінні папери в портфелі на продаж |
41446 |
18649 |
|
6 |
Кредити та заборгованість клієнтів |
77178 |
74329 |
|
7 |
Цінні папери в портфелі до погашення |
|
|
|
8 |
Інвестиції в асоційовані компанії |
40 |
40 |
|
9 |
Гудвіл при консолідації |
(8) |
(8) |
|
10 |
Основні засоби та нематеріальні активи |
6045 |
3972 |
|
11 |
Нараховані доходи до отримання |
195 |
100 |
|
12 |
Відстрочений податковий актив |
6 |
6 |
|
13 |
Інші активи |
1300 |
2871 |
|
13.1 |
У тому числі активи небанківських установ |
|
|
|
14 |
Довгострокові активи, призначені для продажу |
|
|
|
15 |
Усього активів |
196604 |
179272 |
|
|
Зобов'язання |
|
|
|
16 |
Кошти банків |
70476 |
74601 |
|
16.1 |
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України |
58005 |
66728 |
|
17 |
Кошти клієнтів |
54557 |
53543 |
|
18 |
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
|
|
|
19 |
Боргові цінні папери |
|
|
|
20 |
Нараховані витрати до сплати |
497 |
196 |
|
21 |
Відстрочені податкові зобов'язання |
168 |
|
|
22 |
Інші зобов'язання |
302 |
272 |
|
22.1 |
У тому числі зобов'язання небанківських установ |
|
|
|
23 |
Усього зобов'язань |
126000 |
128612 |
|
|
Власний капітал |
|
|
|
24 |
Статутний капітал |
57000 |
38700 |
|
25 |
Капіталізовані дивіденди |
|
|
|
26 |
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників) |
|
|
|
27 |
Емісійні різниці |
|
|
|
28 |
Накопичені курсові різниці |
|
|
|
29 |
Резерви та інші фонди |
7369 |
6320 |
|
30 |
Резерви переоцінки, у тому числі: |
755 |
240 |
|
30.1 |
Резерви переоцінки необоротних активів |
748 |
233 |
|
30.2 |
Резерви переоцінки цінних паперів |
7 |
7 |
|
31 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років |
4360 |
4351 |
|
32 |
Прибуток/Збиток за звітний рік |
1120 |
1049 |
|
33 |
Усього власного капіталу материнського банку |
70604 |
50660 |
|
34 |
Частка меншості |
|
|
|
35 |
Усього власного капіталу та частка меншості |
70604 |
50660 |
|
36 |
Усього пасивів |
196604 |
179272 |
Завдання 2. На основі нижче наведеного звіту про фінансові результати комерційного банку:
описати схематично механізм формування чистого прибутку банку (1 бал);
провести факторний аналіз чистого прибутку на основі моделі балансової ув’язки (2 бали);
провести аналіз динаміки обсягу та структури доходів і витрат банку (2 бали).
Зробити обґрунтовані висновки.