Тема 11. Комерційні банки Методичні рекомендації до вивчення теми 11

Банки як фінансові посередники в загальному вигляді були розглянуті у темі «Фінансові посередники грошового ринку». У зв’язку з цим розпочати поглиблене ознайомлення із сутністю та діяльністю банківських установ необхідно із встановлення особливостей, що вирізняють банки серед інших посередників. Насамперед, мова йде про ліцензування банківської діяльності та формування банківською системою кредитної емісії грошей.

Для розуміння сутності комерційного банку доцільно ознайомитися із основним законодавчим документом, що регламентує його діяльність - Законом України «Про банки і банківську діяльність». Вивчаючи цей документ, слід приділити увагу порядку створення та ліцензування банків, їх видам та структурним підрозділам (філії, відділення, представництва).

Розвитку комплексного розуміння сутності банку сприятиме розгляд класифікації банків за такими ознаками:

• формою власності - унітарні та колективні банки;

• організаційно-правовою формою - акціонерні банки закритого і відкритого типів; пайові банки – товариства з обмеженою відповідальністю;

• розміром активів – малі, середні, великі;

• наявністю філій – багатофілійні, малофілійні, безфілійні банки;

• діапазоном операцій – універсальні та спеціалізовані банки (ощадні, інвестиційні, іпотечні, інноваційні, розрахунково-клірингові).

Теоретичну характеристику різних видів банківських установ, необхідно підкріплювати конкретними приклади вітчизняних банків.

Важливим питанням теми є функції комерційних банків, серед яких основними є:

• посередництво у перерозподілі вільних грошових ресурсів;

• мобілізація грошових ресурсів та вкладів від клієнтів;

• надання клієнтам позичок і створення нових платіжних засобів;

• здійснення розрахунків між клієнтами.

Сформувати розуміння взаємозв’язку та прояву в реальній практиці функцій банківської установи дозволить розгляд її внутрішньої структури. У зв’язку з цим слід ознайомитися із главою 7 «Управління банком» Закону України «Про банки і банківську діяльність». Крім того, потрібно розглянути підрозділи, взаємопов’язане функціонування яких забезпечує системну роботу банку. Мова йде про сутність та функції фронт-офісу, бек-офісу та мідл-офісу, що беруть безпосередню участь у здісненні бізнес-процесів банківської діяльності.

Найбільш змістовним питанням даної теми є банківські операції. Їх вивчення має розпочатися із усвідомлення студентом різниці між двома великими групами, в які об’єднуються операції банків – пасивні та активні. Пасивні операції пов’язані із формуванням банківського капіталу, який є основою здійснення активних операцій.

При розгляді банківських операцій доцільно користуватися балансом банку. Це допоможе пов’язувати теоретичні знання із практичним розумінням. Зокрема, саме в балансі чітко визначені джерела формування власного капіталу та зобов’язань банку.

Основними пасивними операціями банку щодо формування власних коштів є створення статутного капіталу, банківських резервів, нерозподіленого прибутку.

Зобов’язання банку виникають при залученні депозитів клієнтів, отримання кредитів, розміщення цінних паперів власного боргу, рефінансування заборгованості (операції «репо»)

Так як вагому частину капіталу банку становлять депозити, то їх вивченню слід приділити більшу увагу. Потрібно розглянути види депозитів за умовами їх відкриття та клієнтами.

Проведення банком активних операцій має на меті отримання доходу та формування прибутку. Найбільш детальний їх перелік визначено статтею 47 Закону України «Про банки і банківську діяльність». Особливу увагу слід приділити таким основним банківським операціям:

• з видачі кредитів юридичним та фізичним особам, банкам;

• довгострокового інвестування у цінні папери з метою підтримання ліквідності, отримання дивідендів, прав власності для участі в управлінні;

• з купівлі-продажу цінних паперів на комерційній та комісійній основі;

• валютним операціям та операціям з купівлі-продажу банківських коштовних металів на внутрішньому та міжнародному валютних ринках;

• розрахунковим операціям, пов’язаним з платежами клієнтів;

• касовим операціям з приймання та видачі готівки;

• щодо розміщення депозитів в Національному банку України та інших банках;

• щодо відкриття кореспондентських рахунків в інших банках;

• щодо придбання банком основних засобів (будівель, комп’ютерів та оргтехніки, офісного обладнання);

• щодо придбання об’єктів рухомого та нерухомого майна для лізингових операцій.

Цікавим та актуальним є розгляд сучасних банківських послуг, зокрема: лізингу, факторингу, випуску та обслуговування платіжних карток, системи «клієнт-банк», Інтернет-банкінгу, телефонного банкінгу, SMS-банкінгу.

Практично корисним є опрацювання студентом аналітичної інформації щодо розвитку, сучасного стану та перспектив банківської системи України. Для цього необхідно користуватися даними банківської статистики, публікаціями в офіційних виданнях та інформацією на веб-сторінці Національного банку України.