Тема 15. Бюджет и налоги. Бюджетно-налоговая политика

Учебная цель: дать понятие государственного бюджета и его структуры, финансовой системы и финансовой политики государства; способов финансирования бюджетного дефицита, налоговой системы и её элементов. Налоговый мультипликатор.

План

1. Сущность и функции финансов. Финансовая система и финансовая политика государства.

2. Государственный бюджет и его структура.

3. понятие налогов. Налоговая система и ее элементы. Принцип налогообложения. Виды налогов.

4. Бюджетно-налоговая (фискальная) политика. Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор.

Термины и понятия

Финансы. Финансовая система. Финансовая политика. Функции финансов. Госбюджет. Статьи дохода. Статьи расхода. Бюджетный дефицит. Государственный долг. Внутренний долг. Внешний долг. Профицитный бюджет. Налоги. Налоговая система. Функции налоговой системы. Виды налогов. Прямые налоги. Косвенные налоги. Акциз. Субъект налога. Носитель налога. Объект налога. Ставка налога. Прогрессивная ставка налога. Регрессивная ставка налога. Кривая Лаффера. Фискальная политика. Мультипликатор государственных расходов. Налоговый мультипликатор. Дискреционная фискальная политика. Недискреционная (автоматическая) фискальная политика. Политика встроенных стабилизаторов. Эффект вытеснения.

Контрольные вопросы

1. Что такое государственный бюджет?

2. Из каких статей состоят доходная и расходная части бюджета?

3. Назовите основные налоги в России. Как они воздействуют на экономику страны?

4. В чем заключается фискальная и регулирующая функции налогов.

5. Что такое налоговые льготы. Кому ив каких целях они предоставляются?

6. На какие цели расходуются бюджетные средства?

7. Каковы способы покрытия бюджетного дефицита?

8. Прокомментируйте, прогрессивный или регрессивный характер носит в целом налогообложение в России?

9. Расходы правительства делятся на два вида: расходы на товары и услуги и трансфертные платежи. Объясните разницу между этими видами расходов и приведите примеры по каждому из них.

10. Каковы отличия внутреннего долга от внешнего?

11. К каким экономическим последствиям приводит: а) погашение внешнего государственного долга; б) внутреннего государственного долга.

12. Каковы цели и содержание фискальной политики?

13. Что понимается под «эффектом Лаффера» в экономической теории.

14. Что такое налоговый мультипликатор?

15. Каковы основные направления дискреционной политики?

Темы рефератов (докладов)

1. Роль фискальной политики в государственном регулировании экономики.

2. Роль налогов в формировании доходов государственного бюджета.

3. Местные налоги и их роль в формировании доходов субъектов Федерации.

4. Возникновение и развитие налогообложения.

5. Современная налоговая система и основные направления её совершенствования.

6. Расходы, налоги и бюджетный дефицит.

7. Внебюджетные фонды: механизм создания и использования.

8. Государственный бюджет – основной финансовый план страны.

9. Налоговый кодекс – новый этап в формировании налоговой системы РФ.

10. Основные направления дискреционной политики.

Список литературы

Основная:

1. Современная экономика. / под ред. Ю.Мамедова. Ростов-на-Дону, Феникс, 2008, с. 312-315; 335-358.

2. Экономика: Учебник. 3-е изд. Под ред. проф. А.С. Булатова. М.:, Юрист, 2005.,гл. 21 стр. 578-603.

3. Экономическая теория. Учебник д/вузов. / под. Ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича. Изд-во «Питер», 2000г. -3-е изд. Спб; Изд. Спб.ГУЭФ. изд. «Питер». 2008, гл. 23. стр. 399-419.

4. Экономическая теория. Учебник. _ Под ред. В.Д. Камаева, Е.Н. Лобачевой. М.: Юрайт – Издат. 2006. гл. 17 стр. 307-329; 341-363;

5. Экономическая теория. учебное пособие. / Бродская Т.Г., Видяпин В.И., Добрынин А.И. и др. М. РИОР, 2008.

6. Экономическая теория Учебник д/вузов./ Сажина М.А., Чибриков Г.Г. М.; издат. группа НОРМА – ИНФРА. М.;2007 гл.15 стр. 316-326.

Дополнительная:

1. Классика экономической мысли: Сочинения. – М.: Издат-во ЭКСМО-Пресс, 2000 (серия «Антология мысли» ( В.Петти, Смит а., Риккардо д., Кейнс Дж., Фридмен М.); В. Пети «Трактат о налогах и сборах» гл. 1 стр. 8-25; стр. 39.

2. Куликов Л.М. Экономическая теория. Уч-к М.; ТК Велби. Изд-во «Проспект», 2005. гл. 7 параграф. 2 стр. 261-272.

3. Курс экономики. Учебник / Под ред. Б.А. Райзберга. – М; ИНФРА. М. 1999. гл.17. стр. 389-400;гл. 19 стр. 431-443; гл. 20 стр. 447-478.

4. Макконнелл К., Брю С. Экономикс: принципы, проблемы и политика. М,: ИНФРА –М. 2001 т. 1. гл. 10, 12,18.

5. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. Изд. 4-е доп. и перераб. М. 2002.

6. Эклунд К. Эффективная экономика – шведская модель. М. , 1991,гл. 8.