Приложение 1 к Методическим рекомендациям по внутреннему контролю формирования финансового результата.

Тесты системы внутреннего контроля формирования финансового результата

Форма № ДенВк-2

Дата проверки

Период проверки

(неверный ответ вычеркнуть)

№ п/п

Вопрос

Ответ

Примечание

1

Имеется ли в организации служба внутреннего контроля?

да

нет

2

Соответствует ли учетная политика требованиям ПБУ?

да

нет

3

Имеется ли график документооборота?

да

нет

4

Соответствуют ли регистры учета установленным требованиям?

да

нет

5

В сроки ли составляется бухгалтерская отчетность?

да

нет

6

Проведение плановой инвентаризации имущества и обязательств

да

нет

7

Порядок подготовки внутренней отчетности для целей управления обеспечивает эффективность СВК

да

нет

8

Включают ли в себя первичные документы все обязательные реквизиты?

да

нет

9

Применяются ли на предприятии формы первичной документации?

да нет

10

Правильно ли заполняются реквизиты в первичных документах?

да нет

№ п/п

Вопрос

Ответ

Примечание

11

Анализ влияния факторов риска на показатели деятельности организации

да

нет

12

Ведется ли на предприятии автоматизированный учет?

да нет

13

Служба внутреннего аудита ведет свою работу непрерывно?

 да

нет

14

Оформляются ли результаты произведенных данной службой проверок?

 да

нет

15

Вносятся ли изменения в систему бухгалтерского учета в соответствии с выявленными во время проверки недостатками?

 да

нет

Проверку осуществил

План аудита формирования финансового результата

Форма № ФинПл-2

период проверки

состав аудиторской группы

руководитель группы

Наименование работ

Дата проверки

Исполнитель

Примечание

дата начала

дата окончания

Аудит порядка формирования финансовых результатов

Аудит правильности

учета прочих доходов и расходов

Аудит правильности налогообложения прибыли

Проверка текущего использования прибыли, ее распределения и проверка прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, фондов и резервов.

Подготовил план

Проверил план