Old_ / Фдок - семинары

26.02.2002

Формы безналичных расчетов.

Расчетные функции банков.

Задача: 26-го февраля поставщик послал сообщение плательщику о возможности отгрузки товарно-материальных ценностей при выставлении покрытого аккредитива. Определить, когда деньги будут списаны со счета плательщика и когда будут зачислены на счет поставщика. Почтовый пробег – 3 дня.

Векселя. В них фиксируется не только основной долг, но и проценты под кредит.

Существует 2 метода начисления: 1 – от задолженности на дату платежа. Период начисления от платежа до платежа. 2 – от суммы основного долга, указанного в векселе. Период – от даты заключения договора до даты соответствующего платежа.

Задача: стоимость контракта 1 млн $ выписано 4 векселя с погашением по полугодиям. Ставка % за кредит – 10 % годовых. Основной долг погашается равными долями.

Форфейтирование – экспортер продает векселя банку.

12.03.2002

Если открыт кредит на строительство, открывается ссудный счёт, устанавливаются даты его урегулирования и с него оплачиваются все обязательства предприятия (строго по целевому назначению). Сроки погашения могут быть позже сроков строительства.

Если кредитная линия открывается на производственные цели, может быть открыт спецссудный счёт: расчётный счёт становится вспомогательным, а все поступления зачисляются на спецссудный счёт.

При контакорентном кредитовании начисление %-в осуществляется 4-мя методами:

1. прогрессивный: % начисляется с момента фактического извещения об открытии кредита до момента закрытия счёта.

2. При регрессивном способе все записи дисконтируются к определённому начальному моменту и % начисляется на сумму сальдо с указанного начального момента до момента закрытия счёта.

3. штафельный – предусматривает начисление ; в отдельности с момента внесения определённой записи до момента следующей записи.

4. Ступенчатый (близок к контакорентному и используется при доставке % в течении счёта меняются.

Задача: компания заключила контакорентный договор с банком. Условия договора: с 1-го января по 1-е июля. % по кредитному сальдо – 20%. % по дебетовому – 30% в год.

Прогрессивный: 177 календарных дней.

дата	дебет	кредит
5.01	30	10
20.01	50	60
28.02	300	200
15.03	100	30
20.04	350	300
10.05	150	10
30.06	120	60

даты	По дебету			по кредиту
	сумма	период	сумма %	сумма	период	сумма %
5.01	30	177	по ф-ле	10	177
20.01	50	162		60	162
28.02	300	123		200	133
15.03	100	108		30	108
20.04	350	72		300	72
10.05	150	52		10	52
30.06	120	1		60	1

Штафельный метод.

Даты записи	количество дней	дебетовое сальдо	% за кредит по деб сальдо
5.01-20.01	15	30-10=20	250
20.01-.28.2	3	20+50-60=10	325
			27.260

Задача 2.

Дано: 1млн руб. под 35% годовых

или 1 млн $ 1:25 по 17 % годовых.

зад 3. Составить график платежей, если дано: сумма кредита 72 тыс, %-36 годовых. срок до 90 дней. дата выдачи – 1 февраля 96-го года. сумма основного долга погашается ежемесячно равными долями. %-ты простые