1.6. Анализ состояния бюджетной системы и выявление критических рисков для исполнения бюджетных обязательств

Бюджет г. Канаша составляется и утверждается сроком на один год с разработкой и утверждением среднесрочного финансового плана на последующие два года.

В консолидированный бюджет г. Канаша в 2011 году поступило доходов в сумме 420,1 млн. рублей, что составляет 108,2% к уровню 2010 года, в том числе собственные доходы составили 237,8 млн. рублей, или 108,7% к уровню 2010 го­да, безвозмездные поступления от других бюджетов – 182,3 млн. рублей, или 107,6% к уровню 2010 года.

Поступления по налоговым доходам составили 175 млн. рублей, или 115,6% к уровню 2010 года. Доля налоговых доходов в общем объеме бюджета составила 41,7%. Неналоговые доходы поступили в сумме 62,8 млн. рублей, или 93,1% к уровню 2010 года. Доля неналоговых доходов в общем объеме бюджета составила 15%.

Показатели исполнения бюджета г. Канаша по доходам приведены в табл. 11.

Таблица 11

Показатели исполнения бюджета г. Канаша по доходам

(тыс. рублей)

Наименование показателя

2010 год

% к 2009 году

2011 год

% к 2010 году

1	2	3	4	5
Налоговые доходы	151389,3	114,9	174982,6	115,6
из них:
Налог на доходы физических лиц	85674,8	109,2	102901,6	120,1
Налог на совокупный доход	36000,7	115,3	42179,2	117,2
Налог на имущество	19228,1	111,3	17276,0	89,8
Неналоговые доходы	67517,3	89,3	62860,6	93,1
из них:
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	16540,3	65,5	17140,2	103,6
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	41384,5	98,0	33997,7	82,2
Итого налоговые и неналоговые доходы	218906,6	105,7	237843,2	108,7
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	169364,9	73,0	182273,2	107,6
в том числе:
Дотации	50522,5	76,5	1851,0	3,7
Субсидии, субвенции	118842,4	71,6	180422,2	151,8
ВСЕГО ДОХОДОВ	388271,5	88,4	420116,4	108,2
Доля собственных доходов в общем объеме доходов городского бюджета, %	56,4	х	56,6	х
Поступления в городской бюджет от градообразующих предприятий, всего	16446,1	115,8	23680,3	144,0
в том числе:
ЗАО «Промтрактор-Вагон»	10581,2	125,9	15524,5	146,7
ОАО «Канашский автоагрегатный завод»	5864,9	125,9	8155,8	139,1
Доля доходов от градообразующих предприятий в общем объеме доходов городского бюджета, %	4,2	х	5,6	х
Доля доходов от градообразующих предприятий в собственных доходах городского бюджета, %	7,5	х	10,0	х

Основной бюджетный риск при исполнении бюджетных обязательств г. Канаша связан с недополучением бюджетных доходов из-за снижения экономической активности предприятий.

Основные расходы бюджета направлены на финансовое обеспечение отраслей бюджетной сферы с целью сохранения и развития системы образования, здравоохранения, культуры, физической культуры и спорта, повышение уровня жизни и социальной защищенности населения города, обеспечение доступности и качества основных социальных благ. В целях эффективного использования средств бюджета г. Канаша и внебюджетных источников закупки товаров, выполнение работ и оказание услуг для бюджетных учреждений города производятся на конкурсной основе.

Показатели исполнения бюджета г. Канаша по расходам приведены в табл. 12.

Таблица 12