Министерство общего и профессионального образования РФ
Ульяновский Государственный технический университет
Кафедра: Информационные системы
Отчет
по лабораторной работе №7
«Технико-экономический анализ деятельности предприятия»
Вариант №4
Выполнил:
студент группы ИСЭд-52
Забабурин Д.Ю.
Проверил преподаватель:
Шанченко Н.И.
Ульяновск 2010
Задание и исходные данные:
По заданной модели определить влияние изменения факторов на результирующий показатель в абсолютных и относительных величинах.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС (Форма №1)
Актив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
|
казателя |
отчетного года |
ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
Основные средства |
120 |
188679 |
213915 |
Незавершенное строительство |
130 |
- |
- |
Итого по разделу I |
190 |
188679 |
213915 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
76617 |
92264 |
Запасы |
210 |
||
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
20132 |
8289 |
животные на выращивании и откорме |
212 |
27959 |
21498 |
затраты в незавершенном производстве |
213 |
15558 |
18854 |
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
12135 |
41524 |
товары отгруженные |
215 |
- |
- |
расходы будущих периодов |
216 |
833 |
2099 |
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
- |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
|
- |
- |
ценностям |
220 |
||
Дебиторская задолженность (платежи по которой |
|
15531 |
20591 |
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
|
||
даты) |
240 |
||
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
996 |
4025 |
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
- |
- |
Денежные средства |
260 |
2796 |
4069 |
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
- |
Итого по разделу II |
290 |
94944 |
116924 |
БАЛАНС |
300 |
283623 |
330839 |
Пассив |
Код по- |
На начало |
На конец отчет- |
|
казателя |
отчетного периода |
ного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
13232 |
13232 |
Уставный капитал |
410 |
||
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
- |
Добавочный капитал |
420 |
23354 |
23354 |
Резервный капитал |
430 |
- |
- |
в том числе: |
|
- |
- |
резервы, образованные в соответствии |
|
||
с законодательством |
431 |
||
резервы, образованные в соответствии |
|
- |
- |
с учредительными документами |
432 |
||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
185613 |
191945 |
Итого по разделу III |
490 |
222199 |
228531 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
28000 |
28000 |
Займы и кредиты |
510 |
||
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
- |
Итого по разделу IV |
590 |
28000 |
28000 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
31560 |
63608 |
Займы и кредиты |
610 |
||
Кредиторская задолженность |
620 |
1864 |
10700 |
в том числе: |
|
1843 |
10653 |
поставщики и подрядчики |
621 |
||
задолженность перед персоналом организации |
622 |
21 |
23 |
задолженность перед государственными |
|
- |
- |
внебюджетными фондами |
623 |
||
задолженность по налогам и сборам |
624 |
- |
- |
прочие кредиторы |
625 |
- |
24 |
Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
- |
- |
по выплате доходов |
630 |
||
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
- |
- |
Итого по разделу V |
690 |
33424 |
74308 |
БАЛАНС |
700 |
283623 |
330839 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (Форма №2)
|
Коды |
|||||||
Форма № 2 по ОКУД |
0710002 |
|||||||
За 2008 год |
Дата (год, месяц, число) |
2008 |
12 |
31 |
||||
Организация: Закрытое акционерное общество «Рассвет» |
по ОКПО |
03606424 |
||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
2332006560 |
||||||
Вид деятельности: сельское хозяйство |
по ОКВЭД |
01.11.1 |
||||||
Организационно-правовая форма / форма собственности: Закрытое акционерное общество/ частная |
по ОКОПФ/ОКФС |
67/16 |
||||||
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
||||||
Показатель |
За отчетный |
За аналогичный |
||||||
наименование |
код |
период |
период преды- |
|||||
|
|
|
дущего года |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|||||
|
|
|
||||||
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, |
|
136279 |
196110 |
|||||
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, |
|
|||||||
акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
|||||||
Себестоимость проданных товаров, продукции, |
|
(117214) |
(127370) |
|||||
работ, услуг |
020 |
|||||||
Валовая прибыль |
029 |
19065 |
68740 |
|||||
Коммерческие расходы |
030 |
- |
- |
|||||
Управленческие расходы |
040 |
- |
- |
|||||
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
19065 |
68740 |
|||||
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|||||
Проценты к получению |
060 |
- |
- |
|||||
Проценты к уплате |
070 |
(7642) |
(5802) |
|||||
Доходы от участия в других организациях |
080 |
- |
- |
|||||
Прочие операционные доходы |
090 |
8703 |
5794 |
|||||
Прочие операционные расходы |
100 |
- |
- |
|||||
|
120 |
- |
926 |
|||||
Прибыль (убыток) до налогообложения |
140 |
19126 |
69658 |
|||||
Отложенные налоговые активы |
141 |
- |
- |
|||||
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
- |
- |
|||||
Текущий налог на прибыль |
150 |
- |
- |
|||||
Иные платежи из прибыли |
151 |
(620) |
(300) |
|||||
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
|
190 |
18506 |
69358 |
|||||
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы) |
200 |
- |
- |
|||||
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
210 |
- |
- |
|||||
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
220 |
- |
- |
Решение:
Факторная модель – Рентабельность продукции 1- Рпрод=Пр/ВР. Модель кратная.
Исходные (первичные) показатели
|
Показатель |
Строка |
Форма |
Нач |
Кон |
Рпрод |
Рентабельность продукции |
Пр/ВР |
Рпрод |
Рентабельность продукции |
Пр/ВР |
ВР |
Выручка от реализации |
010 |
2 |
196110 |
136279 |
Пр |
Прибыль от реализации |
050 |
2 |
68740 |
19065 |
Значения факторов.
Показатель |
Отчетный период |
Базисный период |
Отклонение |
Рентабельность продукции |
0,350517567 |
0,139896829 |
-0,210620737 |
Выручка от реализации |
196110 |
136279 |
-59831 |
Прибыль от реализации |
68740 |
19065 |
-49675 |
Способы оценки влияния факторов.
1.Способ цепных подстановок
|
|
Абсолют |
Относител |
Рпр=Пр0/Вр0 |
0,350517567 |
|
|
Рпр'=Пр1/Вр0 |
0,097215848 |
-0,253301718 |
120,26% |
Рпр'=Пр1/Вр1 |
0,139896829 |
0,042680981 |
-20,26% |
|
|
-0,210620737 |
100,00% |
2.Способ разниц.
ΔZ(x) = ( x1 - x0 )/∙ y0 |
-0,253301718 |
120,26% |
ΔZ(y) = x1/ y1 - x1/y0 ∙ |
0,042680981 |
-20,26% |
|
-0,210620737 |
100,00% |
3. Прием простого прибавления неразложимого остатка
ΔZ(x) =Δx/ y0 + ΔxΔy / 2 ; |
-0,31 |
146,66% |
ΔZ(y) = x0/у1-х0/у0+ ΔxΔy / 2 |
0,098284908 |
-46,66% |
|
-0,21 |
100,00% |
4.Логарифмический способ
kxi = ( lgx1 - lgx0 ) / ( lgZ1 - lgZ0 ) |
-0,294082329 |
139,63% |
ΔZ(xi) = kxi • ΔZ |
0,083461591 |
-39,63% |
|
-0,210620737 |
100,00% |
5.Интегральный способ
D xF= |
-0,302189214 |
143,48% |
D yF= |
0,091568476 |
-43,48% |
|
-0,210620737 |
100,00% |
Выводы.
Одинаковые результаты дали:
-
Способ цепных подстановок;
-
Способ разниц
Следовательно, эти методы являются взаимозаменяемыми